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老师,请问因发票异常进项税额转出,现在是9月份,税局要求转出到3月份,3月份的增值税申报表修改了,以后月份的增值税申报表数据会自动累计吗?同期的财务报表要不要更改?

2024-09-05 10:04
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-09-05 10:05

需要更正3月及以后的申报表,财务报表同样要修改的

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快账用户9344 追问 2024-09-05 10:08

那如果以后发票解除异常,是再勾选认证还是改报表呢?

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齐红老师 解答 2024-09-05 10:09

不需要的了,以后正常抵扣就行

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需要更正3月及以后的申报表,财务报表同样要修改的
2024-09-05
① 进项税额转出分录:借 “以前年度损益调整” 132.98,贷 “应交税费 — 进项税额转出”132.98;附加税借 “以前年度损益调整”(按比例算),贷对应税费科目,缴纳时借税费贷银行存款。进项和附加税的损益影响归 2024 年 12 月,缴纳分录做在 2025 年 11 月。② 2025 年 1-9 月报表不用同步改,仅改 2024 年 12 月及年度报表。③ 10 月账表不符,手动调整申报表累计数,带资料去大厅人工审核。 分录:若属 2025 年业务,借对应成本费用 1000,贷 “进项税额转出” 1000;属以前年度则借 “以前年度损益调整”。做在 2025 年 9 月。
2025-11-05
您好 8月份有12万多进项税额要转出 附加税是也相应增多改申报表时候 本年累计数系统会自动带入 手工填写的时候要填累计数 现在改8月份的申报表只影响9月和10月份的本年累计数,系统申报好8月份的 再对应更正一下9 10月的
2021-11-12
你好,修改你们的附表四一般计税加计扣除里面。
2020-09-12
你好 修改19年9月份申报表可以 十月份不修改
2021-11-17
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齐红老师 | 官方答疑老师

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