1、本公司内部审计后，以前年度职工报销的部分管理费用需要退还给公司，账面上我已经做了以前年度损益调整，但是资产负债表年初的未分配利润根据调整后的数据填上之后，资产负债表不平，这个原因是什么？我应该调整哪个报表才能平呢？以前年度的利润表、资产负债表需要同步调整吗？ 2、因为涉及退回银行存款，货币资金的变动肯定是在2024年，如果调整以前年度报表，那么需退回的款项放在其他应收款科目吗？

调整报表：涉及以前年度的费用和资产负债表科目，是把以前年度的分录冲回吗？（损益类科目用以前年度损益科目代替），这样做的话，相当于重述以前年度报表？

调整涉及以前年度的费用和资产负债表科目可以采用冲回以前年度分录（损益类科目用以前年度损益调整科目代替）的方法，但这并不完全等同于重述以前年度报表。 一、调整方法分析 对于涉及以前年度的费用调整： 比如发现以前年度多计了某项费用，可做如下分录： 借：相关资产科目（如应付账款等，假设是应付款项未付而多计了费用） 贷：以前年度损益调整。 若发现以前年度少计了某项费用，则： 借：以前年度损益调整 贷：相关负债科目（如应付账款等，假设是费用未入账而少计负债）。 对于涉及以前年度资产负债表科目的调整： 例如发现以前年度某项资产的价值计量错误，假设是多计了资产价值： 借：以前年度损益调整（或相关资产的备抵科目） 贷：相关资产科目。 若少计了资产价值，则做相反分录。 二、与重述以前年度报表的区别 调整分录主要是针对发现的具体错误进行更正，以确保当前财务报表的准确性。它通常是对个别错误项目的修正，不一定涵盖以前年度报表的所有方面。 重述以前年度报表一般是在出现重大会计差错、会计政策变更等较为广泛和重大的情况时采用。重述会对以前年度的整个财务报表进行重新编制，以反映正确的财务状况、经营成果和现金流量。 总之，通过冲回以前年度分录进行调整是一种更正错误的方法，但与全面重述以前年度报表在范围和性质上有所不同

好的，明白了，谢谢老师！！