你好老师 我们购买的冷库和车等一些资产作为当月费用一次下账，现在有一个王股东的股份全部转给另一个张股东，这个账凭证该怎么做？因为之前购买的资产作为费用下账了，王姓股东要求把现在资产的现值分走些，这个账又该咋做呢？ 谢谢老师

老师你好 如果王姓股东是退股不是转让，这个账该怎么做的，感谢

您好，退股我们还他多少钱，超过他实缴的就算分红 借：实收资本   贷：银行 借：利润分配 -未分配利润  贷：应付股利 借：应付股利   贷：银行   应交税费-代扣代缴个人所得税

老师因为购买的资产在当月作为费用已下账，王姓股东还要求按比例分走些资产的现值，

您好，那我们做个表格来按月折旧就可以了呀，看还资产的价值还剩下多少

如果拿走剩余价值的7%（7350元）分录这样写吗？ 借：实收资本2万 借：第二个借是什么科目呢 贷：银行存款27350元

借：实收资本2万 借：应付股利7350 贷：银行存款27350元   应交税费-代扣代缴个人所得税  7350*0.2 银行  7350*0.8 借：利润分配 -未分配利润7350  贷：应付股利7350

老师 那计提应付股利时 借：？ 贷：应付股利7350元 借方不能是未分配利润吧，需要拿走7350元是资产现值比例，(购买资产当月当做费用一次入账)

您好，就是分红， 借：利润分配 -未分配利润

可是现在未分配利润是亏损状态呢   还继续借未分配利润吗

哦哦，那原股东就不能拿走比他投资资本金还多的钱嘛，比他投入的钱少才是，如果是转让给其他股东就没事，他一定要拿钱，让他开票过来，开服务费

老师 资产作为费用一次入账也会导致未分配利润是亏损的一部分原因，，王姓股东说虽然资产作为费用当月一次入账了，在他退股时资产还是有价值的，他想拿走一部分价值， 我不知道把问题表达清楚没？

您好，我能明白您的意思，我们账是错的，您用的500万以下资产一次性加速折旧了，这是所得税优惠，我们账面不能这么处理的， 那现在他都提出来了，我们把账要更正过来，有多少未分配利润，分红给他嘛 以下文字多可以不看，就是说明我们账错了 500万以下会计上固定资产一次性计入成本费用，是在核实企业所得税时候可以一次性进入成本列支。只是在企业所得税法规定成本费用。会计上还是按照会计准则规定结合公司固定资产标准执行。 (固定资产在投入使用月份的次月所属年度一次性税前扣除) 500万元的固定资产允许一次性计入当期成本费用，不再分年度计算折旧。分财务税务两部分处理: 财务上:依然入固定资产，按月计提折旧 税务上:汇算清缴时，《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》里填 列一次性扣除 注意:企业享受固定资产加速折旧政策时，不强制要求企业税收和会计处理一致，允许存在税会差异。

朋友您好，这个账更正也不麻烦的，就是更正年报和所得税汇缴申报表，把我们账上的分录红冲，再按直线法折旧，损益科目用以前年度损益调整来替代

老师 就是不知道这些问题做分录分别应该怎么做呢？谢谢老师