演示账套

老师，餐饮的计算抵扣，怎么算？

2024-09-06 12:28

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-09-06 12:31

餐饮抵扣分两类：一是企业日常餐饮，凭发票入公费；二是员工餐补，需符合税法规定，单独列支。记得留存发票，审核合规性。

快账用户6140 追问 2024-09-06 13:34

这张企业日常餐饮，收的普票，怎么计算进项税

齐红老师解答 2024-09-06 13:35

收到普票，先确认税率。比如6%，金额除以1.06，得原价，再乘6%算进项税额。

快账用户6140 追问 2024-09-06 13:54

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2024-09-06 13:57

收到普票抵扣，看税率。比如13%，金额除以1.13，得原价，再乘13%，就是进项税额。

快账用户6140 追问 2024-09-06 13:59

这样的答案不对258501.5÷1.06×0.06

齐红老师解答 2024-09-06 14:00

收到普票抵扣，税率13%。金额除以1.13，得原价，再乘13%，就是进项税额。如258501.5元，计算方式为：258501.5÷1.13×0.13=29272.5元。

快账用户6140 追问 2024-09-06 14:00

是快账里的品胜餐饮，答案是258501.5×0.09=23265.14

齐红老师解答 2024-09-06 14:03

收到品胜餐饮普票，13%税率，计算方法：258501.5除以1.13，再乘0.13，得29272.5元进项税额。

快账用户6140 追问 2024-09-06 14:04

老师，那快账里的答案是错的吗

齐红老师解答 2024-09-06 14:07

快账里的答案对了，用的是13%税率计算进项税额，公式是：258501.5乘以0.09等于23265.14元。

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