老师好，我这边有一笔款项在22年的时候做了应收，22年的汇算时候已经做过企业所得汇算了，23年的时候收的款，确认收入，做的增值税，所以营业收入项和企业汇算时是没有这笔款的，这就出现了问增值税和所得税汇算不一致的情况，我该怎么调整呢

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• 老师这个残疾人保证金现在申不申报

• 老师，固定资产从2018刚开始就计提错了，本来是一个工具，但发票是分两个月收到的，按发票金额开始计提，一个工具分成两次计提

• 老师，7月入职的员工，但是7月的工资是9月才发放的，请问我个税系统7月.8月所属期要做0申报吗

• 老师，因为存货盘亏造成的原材料减少怎么做分录账务处理？

• 铁路和航空的电子发票，涉及进项税，量大，需要一张一张录入吗？

• @董老师，继续研究的，我感觉自己没学透，

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• 老师！开具普通发票，如果抬头是自然人个人的名字。一定都需要填写身份证号和手机号吗？

• 老师您好 请教一下 那个小规模纳税人应该减免的增值税 一直以来没有做 借：应交税费-减免税额 贷：营业外收入 这笔分录 这个是从代账公司接过来的 才发现 怎么处理比较稳妥

• 董孝彬老师，继续答，别的老师别接，没问完，那eps里的股票期权没有提及解锁条件，而股份期权提及了