小规模纳税人23年发现22年7月错把税款记到主营业务收入，导致主营业务收入多了，10月份报税的时候缴纳了增值税，现在汇算也已经过去了，要是在不影响汇算的情况下，这个账应该怎么调
你好，学员 借未分配利润 贷应交税费 调账即可的
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老师请问，我12月冲了一笔7月的营业收入10000多，因为之前会计做错了账，现在利润表营业收入本月金额是负数，7月的时候这笔收入也没有开发票。我们公司是小规模纳税人。7月的已经在10月申报了。这种情况怎么填财务报表和增值税报表呢？谢谢
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去年的主营业务收入，由于货款被没收了10万，本来是应该做其他业务支出，但是去年记错了，记了减少了主营业务收入的凭证，现在也已经做了汇算清缴，造成申报去年的企业所得税同增值税纳税申报的主营业务收入数额相差10万，今年怎样调整这10万元？谢，！！
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小规模纳税人23年发现22年7月错把税款记到主营业务收入，导致主营业务收入多了，10月份报税的时候缴纳了增值税，现在汇算也已经过去了，要是在不影响汇算的情况下，这个账应该怎么调
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老师好，我这边有一笔款项在22年的时候做了应收，22年的汇算时候已经做过企业所得汇算了，23年的时候收的款，确认收入，做的增值税，所以营业收入项和企业汇算时是没有这笔款的，这就出现了问增值税和所得税汇算不一致的情况，我该怎么调整呢
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小企业会计准则，2023年重复记了一笔收入，没多记销项税，23年是小规模纳税人，季度不超30万交不到增值税。 2025年是一般纳税人，2025年12月发现了，账上贷主营业务收入负数在当期调整了，12月增值税申报时，从销售额减去这笔吗
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可是我七月份把税款记到主营业务收入，然后十月份缴税的时候我还做了计提和缴纳，这个怎么改会对我今年汇算22年的没有影响
直接用未分配利润代替损益科目
我那个税款是一万多，我在十月份已经计提了也缴纳了，现在是我的应交税费是负的，我要想把它更正过来，我就直接借利润分配未分配利润一万多，贷应交税费销项？
我当时候计提的时候是借应交税费销项贷应交税费未交
我就直接借利润分配未分配利润一万多，贷应交税费销项？ 是的，学员
贷方应交税费，借方未分配利润
那我的主营业务收入不动？
是在我把之前的红冲了，更正以后在做你上边说的那个？还是说怎么改？
是的，主业不动的，学员