演示账套

小规模纳税人23年发现22年7月错把税款记到主营业务收入，导致主营业务收入多了，10月份报税的时候缴纳了增值税，现在汇算也已经过去了，要是在不影响汇算的情况下，这个账应该怎么调

2023-07-15 14:34

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-07-15 14:35

你好，学员借未分配利润贷应交税费调账即可的

快账用户3855 追问 2023-07-15 14:37

可是我七月份把税款记到主营业务收入，然后十月份缴税的时候我还做了计提和缴纳，这个怎么改会对我今年汇算22年的没有影响

齐红老师解答 2023-07-15 14:38

直接用未分配利润代替损益科目

快账用户3855 追问 2023-07-15 14:40

我那个税款是一万多，我在十月份已经计提了也缴纳了，现在是我的应交税费是负的，我要想把它更正过来，我就直接借利润分配未分配利润一万多，贷应交税费销项？

快账用户3855 追问 2023-07-15 14:40

我当时候计提的时候是借应交税费销项贷应交税费未交

齐红老师解答 2023-07-15 14:42

我就直接借利润分配未分配利润一万多，贷应交税费销项？是的，学员

齐红老师解答 2023-07-15 14:42

贷方应交税费，借方未分配利润

快账用户3855 追问 2023-07-15 14:47

那我的主营业务收入不动？

快账用户3855 追问 2023-07-15 14:47

是在我把之前的红冲了，更正以后在做你上边说的那个？还是说怎么改？

齐红老师解答 2023-07-15 14:51

是的，主业不动的，学员

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