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老师您好，进项留底分录怎么做呀

2024-09-06 15:21
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2024-09-06 15:22

如果企业有进项留抵税额，一般无需做专门的会计分录进行处理，在“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目中自然体现留抵税额的金额。 当企业出现用进项留抵税额抵减增值税欠税时，会计分录如下： 1. 计算应抵减的欠税和滞纳金： - 借：应交税费——应交增值税（进项税额）（红字） - 贷：应交税费——未交增值税（红字） 如果税务机关允许用留抵税额退税，会计分录如下： 1. 收到退税款时： - 借：银行存款 - 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）。

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快账用户5183 追问 2024-09-06 15:37

老师我们上月进项未抵扣，导致多交了增值税，怎么办呀 申请退税有风险吗

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齐红老师 解答 2024-09-06 15:46

可以申请退税，确实有风险

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如果企业有进项留抵税额，一般无需做专门的会计分录进行处理，在“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目中自然体现留抵税额的金额。 当企业出现用进项留抵税额抵减增值税欠税时，会计分录如下： 1. 计算应抵减的欠税和滞纳金： - 借：应交税费——应交增值税（进项税额）（红字） - 贷：应交税费——未交增值税（红字） 如果税务机关允许用留抵税额退税，会计分录如下： 1. 收到退税款时： - 借：银行存款 - 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）。
2024-09-06
你好 借：应交税费—应交增值税（销项税额）580000， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 200000 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）780000
2023-01-07
借银行存款 贷应交税费应交增值税进项转出
2022-05-24
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项
2022-10-12
借应交税费应交增值税销项100 应交税费应交增值税转出未交增值税20 贷，应交税费应交增值税进项120
2022-03-26
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