你好老师我发现2022年会计少做了一笔收入，现在和厂家对账才发票，我怎么把收入补计入账，借方用应收账款，贷方用哪个会计科目呢？都已经跨年了

同学你好对于2022年做的一笔分录，现在发现原本应该记入“事业收入-科教收入”科目，但由于某种原因错误地记为了“银行存款”和“非同级财政拨款收入”，并且已经跨年，需要进行调账处理。在这种情况下，可以使用“以前年度损益调整”科目来进行调账。具体的调账步骤如下： 1.对于错误记账的分录，需要进行冲销。即，借：非同级财政拨款收入（红字），贷：银行存款（红字）。这里使用红字冲销法，因为会计科目使用错误，且影响到了后续核算。 2.然后，进行正确的记账。借：银行存款，贷：事业收入-科教收入。 3.由于这笔账目涉及到跨年度的损益调整，还需要使用“以前年度损益调整”科目。借：事业收入-科教收入，贷：以前年度损益调整。 4.最后，根据“以前年度损益调整”科目的余额，结转到“利润分配-未分配利润”科目。借：以前年度损益调整，贷：利润分配-未分配利润。

2024-04-23

快账用户7460 追问 2024-09-08 16:26

我在电子税务局里查询 2022年5月份已经开过专票缴纳过税了，怎么处理

齐红老师解答 2024-09-08 16:30

借，应收账款贷，利润分配，未分配利润，应交税费，应交增值税。

快账用户7460 追问 2024-09-08 16:32

就不能用以前年度损益调整吗？

齐红老师解答 2024-09-08 16:43

企业会计准则的可以的

快账用户7460 追问 2024-09-08 16:50

我在财务软件里没有以前年度损益调整是不是？小企业会计准则没有呢？

齐红老师解答 2024-09-08 16:53

小企业会计准则没有按我写的做

快账用户7460 追问 2024-09-08 16:54

只有利润分配了

齐红老师解答 2024-09-08 16:55

应收账款贷，利润分配，未分配利润，应交税费，应交增值税。已读 2024-09-08 16:30

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