您好 我有两笔业务 销售货物已开票 已计入应收 但是在收款时贷方计入了预收账款 已经跨年。导致现在应收科目余额错误。该怎么调整 ？

这样做出来以后 本来应收是1 调完以后应收变多了

原有的应收账款被冲了

你好，可以这样做调整分录 借 ：预收账款，贷：应收账款  （是针对这个回复有什么疑问吗）

有 没有调整之前 应收有1.5，这1.5里 1是本期应收 0.5是之前本来应该计入应收贷方实际计入了预收贷方造成的

按照您说的办法去做 应收就会变少 我本期的应收数没有了

你好 销售货物已开票，借：应收账款 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额） 在收款时，正确的应当是，借：银行存款，贷：应收账款 你错误的分录是，借：银行存款，贷：预收账款 这样就会导致应收账款贷方少入账，预收账款贷方多入账，所以调整分录是 借 ：预收账款，贷：应收账款  （是针对这个回复有什么疑问吗）

你好 销售货物已开票，借：应收账款 ，贷：主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额） 在收款时，正确的应当是，借：银行存款，贷：应收账款 你错误的分录是，借：银行存款，贷：预收账款 这样就会导致应收账款贷方少入账，预收账款贷方多入账，所以调整分录是 借 ：预收账款，贷：应收账款 这样处理的流程没有疑问 我按照这个分录调整了 在调整之前 我应收账款余额是190（应该是180），预收也是190（预收应该是0），我按照调整分录写完以后 我的本期应收账款被冲销了 但我需要调整的是以前期间的啊。

你好，是实现收入借方应收账款挂账180，实际收款金额190，是这个意思吗？ 

不是 挂账170+190（两笔），实际收的时候 现金75+80（对应金额），票据95+110.做账的时候 现金 75贷方预收 票据95是贷方 预收，票据110（90是应收贷方，20是预收贷方）

就是这两笔计入了预收 有了问题

你好，这里的票据95 ，110与实际收的75 ，80有什么关系吗 

是以前年度造成的 我本期的还有180未收 按照您说的调整的话 我的应收就平了 但是这样不对啊

有啊 对方欠款 170和 190

还款是现金和票据两部分

你好，对方欠款 170和 190 还款是现金和票据，分录是 借：库存现金，应收票据，贷：应收账款 因为你错误的把贷方计入了预收账款，所以调整分录是 借 ：预收账款，贷：应收账款 

，，，，， 。。。。。这样做了以后 我本期的应收账款（还没有收回来的部分）被冲了

您能看一下我说的话吗 我这样调了 不对