结转 结转销售成本 跟随销售收入录库存（存货出库） 销售 借 应收账款 贷 主营业务收入 贷 应交税费应交增值税销项税 收款 借 银行存款 贷 应收账款 结转销售成本（存货出库） 借 主营业务成本 贷 库存商品 月度清零—结转损益类科目 电脑账 点过账点结转 自动结转损益类 年度清零—留存收益之未分配利润转入本年利润 问题1 年度结转未分配利润会计科目是什么 问题2 年度结转本年利润会计科目是什么 问题3 月度结转损益类科目会计科目是什么
问题1: 年度结转未分配利润使用"利润分配-未分配利润"科目。 问题2: 年度结转本年利润使用"本年利润"科目。 问题3: 月度结转损益类科目，使用"本年利润"和"利润分配-未分配利润"科目。
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老师，我司是销售方，去年销售收入100和结转成本90，今年开了红字专票，冲减去年的收入 冲减分录如下： 第一步、冲收入 借：应收账款 -113 贷：以前年度损益调整 -100 贷：应交税费-应交增值税（销项税） -13 第二步、冲成本 借：以前年度损益调整 -90 贷：库存商品 -90年 第三步、结转未分配利润 借：利润分配-未分配利润 10 贷：以前年度损益调整 10 请问，我还需要做企业所得税的调整分录吗？
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该企业采用表结法年末一次结转损益类科目，所得税税率为25%。年终，按净利润的10%，60%的比例提取法定盈余公积金、向投资人分配现金股利。根据下列要求编制A公司的会计分录主营业务收入6000000(贷)其他业务收入700000(贷)公允价值变动损益150000(贷)投资收益600000(贷)营业外收入50000(贷)主营业务成本4000000(借)其他业务成本400000(借)税金及附加80000(借)销售费用500000(借)管理费用770000(借)财务费用200000(借)资产减值损失100000(借)营业外支出250000(借)(1)将损益类科目中收入、利得类科目的年末余额结转入“本年利润”科目2)将各损益类料目中费用(除所得税费用)的损失类科目的年末余额结转至本年利润科目3)假设A公司本年无纳税调整因素，所得税税率为25%，计算并结转所得税费用(4)将净利润转入“利润分配一未分配利润"科目(5)提取法定盈余公积(6)分配现金股利(7)计算未分配利润8.结转未分配利润
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例1：齐鲁公司2021年有关损益类账户年末余额如下表。该企业利润结转采用表结法，年未一次结转损益类科目，所得税税率为25%。年终，按净利润的10%、60%的比例提取法定盈余公积，向投资人分配现金股利。根据下列要求编制该公司的会计分录。账户名称结账前余额账户名称主营业务收入7500000（货）主营业务成本其他业务收入640000（货）其他业务成本投资收益530000（货）税金及附加营业外收入36000（货）销售费用管理费用财务费用资产减值损失营业外支出结账前余额4500000（借）396000（借）62000（借）570000（借）946000（借）148000（借)8000（借）76000（借）（1）将损益类科目中收入、利得类科目的年末余额结转到“本年利润”科目(2）将损益类科目中费用（除所得税费用）、损失类科目的年末余额结转到“本年利润”科目（3）假设A公司本年无纳税调整因素，所得税税率为25%，计提并结转所得税费用(4）将净利润转入“利润分配未分配利润”科目/结转“本年利润”科目（5）
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齐鲁公司2021年有关损益类账户年末余额如下表。该企业利润结转采用表结法，年未一次结转损益类科目，所得税税率为25%。年终，按净利润的10%、60%的比例提取法定盈余公积，向投资人分配现金股利。根据下列要求编制该公司的会计分录。账户名称结账前余额账户名称主营业务收入7500000（货）主营业务成本其他业务收入640000（货）其他业务成本投资收益530000（货）税金及附加营业外收入36000（货）销售费用管理费用财务费用资产减值损失营业外支出结账前余额4500000（借）396000（借）62000（借）570000（借）946000（借）148000（借)8000（借）76000（借）（1）将损益类科目中收入、利得类科目的年末余额结转到“本年利润”科目(2）将损益类科目中费用（除所得税费用）、损失类科目的年末余额结转到“本年利润”科目（3）假设A公司本年无纳税调整因素，所得税税率为25%，计提并结转所得税费用(4）将净利润转入“利润分配未分配利润”科目/结转“本年利润”科目
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31日将本月损益类科目余额转入“本年利润”科目。各损益类科目余额如下：主营业务收入(贷方)800000元主营业务成本(借方)460000元税金及附加(借方)4800元其他业务收入(贷方)70000元其他业务成本(借方)53000元销售费用(借方)6500元管理费用(借方)45000元财务费用(借方)5000元投资收益(贷方)8200元营业外收入(贷方)17000元营业外支出(借方)11000元1)将本月所有损益类账户结转至“本年利润”账户2)假设本月发生国债利息收入18000元，滞纳金1500元，非公益性捐赠支出8500元，计算并结转本月所得税费用(所得税税率为25%)3)将本年度税后利润转入利润分配4)按照税后利润的10%提取法定盈余公积，向投资者分配利润50000元5)将利润分配各明细科目余额转入未分配利润。6)计算本月营业利润、利润总额、应纳税所得额、应纳所得税额、净利润及年末未分配利润编辑会计分录
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问题1 2 3的具体借贷科目分录怎么写
问题1 2 3的具体借贷科目分录怎么写
问题1: 结转未分配利润至利润分配 借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润 问题2: 结转本年利润至留存收益 借：利润分配-未分配利润 贷：利润分配-提取盈余公积 利润分配-应付现金股利/利润 问题3: 月度结转损益类至本年利润 借：主营业务收入、其他业务收入等 贷：本年利润 借：本年利润 贷：主营业务成本、其他业务成本等
问题1: 结转未分配利润至利润分配 借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润 问题2: 结转本年利润至留存收益 借：利润分配-未分配利润 贷：利润分配-提取盈余公积 利润分配-应付现金股利/利润 问题3: 月度结转损益类至本年利润 借：主营业务收入、其他业务收入等 贷：本年利润 借：本年利润 贷：主营业务成本、其他业务成本等
提取盈余公积 是只在年末提取吗，其他时间需要提取吗
提取盈余公积通常是在年末进行，作为对当年净利润的留存，用于增加公司的资本基础或弥补亏损。公司法或公司章程可能会规定提取的比例。除了年末，若公司有明确的规定或遇到特定情况（如弥补亏损），也可以在其他时间提取。不过，这不常见，主要是为了保持财务稳健和满足法律要求。
提取任意盈余公积比例可以随意提，一般任意盈余公积比例5% 提取法定盈余公积 比例是10%基数是什么 超过多少不再提取
提取任意盈余公积的比例确实可以根据公司具体情况决定，常见的比例可能在5%到10%之间。至于法定盈余公积，按照中国的《公司法》，一般要求提取比例为当年净利润的10%，这里的“净利润”是指税后利润，即在扣除了所有费用、税金后的利润。提取法定盈余公积的目的是为了增强公司的资本实力，提高抵御风险的能力。 当法定盈余公积达到公司注册资本的50%时，再提取不再强制要求，但公司可以选择继续提取以进一步增强财务稳定性。需要注意的是，提取盈余公积的具体比例和条件可能会因国家和地区的规定而有所不同。