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Q

请问老师，我们公司有个员工2023年12月20日借款1万元，1月份工资6229.03元，差额3770.97元昨天那个员工以备用金形式已经退回公司账户。借款1万元已记入费用，现在要调出来，挂借款再冲工资，这个分录是怎样的呀？

2024-09-11 08:43

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2024-09-11 08:45

借：应付职工薪酬-备用金 3770.97 贷：银行存款/库存现金 3770.97 借：管理费用 10000 贷：应付职工薪酬-借款 10000 借：应付职工薪酬-工资 6229.03 贷：银行存款/库存现金 6229.03

快账用户7035 追问 2024-09-11 08:55

老师，当时员工借的1万元我是做的借：费用贷：银行存款。这笔我要先冲销再按照您说的这个分录再做吗？

齐红老师解答 2024-09-11 08:57

对，首先冲销原来的分录：借：费用 -10000 贷：银行存款 -10000 然后按照之前给的分录操作。这样就调整好了。

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