老师，业务员出差国外的差旅费用，借的人民币，很多都是原始凭证是国外的，退回借款有人民币，有外币。财务这边怎么入账才可以税前扣除，国外小票能做原始凭证吗

1 .做物流仓储的快递公司（三方公司），因为存货和快递物件都是客户的，那么快递单（收货人一般不做签字）可以作为原始凭证吗？我在网上查了些资料，说是快递单不可以作为原始凭证，但是又说收货单、送货单可以做原始凭证，这两个有区别吗？目前生活中的快递件比较多，如果是且需要入账作为会计资料，那么回收成本似乎过高了，有没有替代方案？ 2 .快递公司的部分客户是个人，不具备签订合同（报价单）和开具发票的能力，收款入账时，因为没有合同和发票，这时候的原始凭证是什么？ 3 .企业每个月与下游供应商（非银行机构）的对账单（订单号+费用构成），是原始凭证吗？ 4 .如果做跨境业务，境内公司给下游供应商（在境外）使用外币付款，那么下游供应商是开具外币发票，还是开本币发票？还是两种发票都需要开具？

万帮有限公司财务部。2020年4月份该公司的主要业务如下:4月1日,该公司收到银行收款通知单,收东方公司上月欠款330000元(外)4月4日,采购员李毅出差预借差旅费8000元,王杰审核借款单后,以现金付讫;(自4月6日,王杰根据公司工资结算单,以现金98700元发放公司员工工资;(自4月8日公司销售部副经理李明持一张金额为350元的发票前业报销售,发票上注明系考察费。经王杰审核,发票上应填写的内容齐全(外)4月10日公司办公室职员章丽持一张金额为13600元,开票日期为2019年12月的发票前来报销并称这是当时出差回来后遗失面现在找到的发票;(外)4月12日,公司财务部总账会计人员外出培训一个月,公司领导决定由王杰临时兼任公司总账会计·问题:(1)分析上述经济业务哪些属于外业原始凭证?如此属于自制原始凭证?(2)销售部副经理李明(合法)和办公室职员章丽(时效)的发票能否报销,为什么?

万帮有限公司财务部。2020年4月份该公司的主要业务如下:4月1日,该公司收到银行收款通知单,收东方公司上月欠款330000元(外)4月4日,采购员李毅出差预借差旅费8000元,王杰审核借款单后,以现金付讫;(自4月6日,王杰根据公司工资结算单,以现金98700元发放公司员工工资;(自4月8日公司销售部副经理李明持一张金额为350元的发票前业报销售,发票上注明系考察费。经王杰审核,发票上应填写的内容齐全(外)4月10日公司办公室职员章丽持一张金额为13600元,开票日期为2019年12月的发票前来报销并称这是当时出差回来后遗失面现在找到的发票;(外)4月12日,公司财务部总账会计人员外出培训一个月,公司领导决定由王杰临时兼任公司总账会计·问题:(1)分析上述经济业务哪些属于外业原始凭证?如此属于自制原始凭证?(2)销售部副经理李明(合法)和办公室职员章丽(时效)的发票能否报销,为什么?

老师， 我司在4月出口一批货物，报关货值是$1725， 我在5月的时候开具的发票，当时开票用的5月汇率6.5672，折合人民币11328.42；并在5月的时候在金蝶系统中审核了对应销售发票且生成了相关的凭证，也结转了损益； 7月的时候，我把之前开的的出口发票做了红冲，重新按4月的汇率6.3509（折合人民币10955.30）重新开具的出口发票； 相当于外销收入有-373.12的差异，但是金蝶系统中我已经无法去改动应收板块的数据； 我是否可以直接在总账那里做一笔调整凭证： 借：财务费用-汇兑损益 373.12 贷：主营业务收入-外销收入 373.12

各位税局领导，您们好，我司是会务服务企业（可以理解为客户开会，我们负责搭建场地布置等），承接的会议在深圳市内各个地方（有时也会去周边城市），员工每天都需要外出搭建，活动结束还需要过去撤回设备，员工就餐时间不定，我们公司规定给员工15元一餐一个人的标准给员工补餐费（只有出去搭建撤场才有，不出去没有），想请问这是否符合误餐补助范畴，计入差旅费，不需要发票税前扣除。附件为员工报销单明细，-会载明日期，地点报销多少钱 图片是税局回复，请老师帮忙看看是不是说我们这样的可以不要发票根据原始凭证入账呢