同学你好 这个可以的
某工业企业为增值税一般纳税人,2021年3月发生如下业务:(1)购买原材料并取得增值税专用发票上注明的价款为60000元;(2)进口原材料一批,海关审灾的完税价格折合人民币为40000元,该货物适用的关税税率为20%,从海关已取得的完税凭证,货物已验收入库。(3)采用直接收款方式销售货物一批,价款113000元(含税),货款已经收到,货物已发出,提货单已经交给购货方,开出増值税专用发票。(4)采用托收承付方式销售货物一批,取得不含税收入30000元,销售时向购买方收取价外费用702元,已办妥托收手续.(5)某企业由于管理不善发生火灾,损失了一批小麦,该批小麦系从农民手中购进,账面成本为9100元。要求:假设该企业上期无留抵税款,相关票据在有效期内均通过主管税务机关认证。请根据上述资料,计算本月应纳増值税额
老师, 我司在4月出口一批货物,报关货值是$1725, 我在5月的时候开具的发票,当时开票用的5月汇率6.5672,折合人民币11328.42;并在5月的时候在金蝶系统中审核了对应销售发票且生成了相关的凭证,也结转了损益; 7月的时候,我把之前开的的出口发票做了红冲,重新按4月的汇率6.3509(折合人民币10955.30)重新开具的出口发票; 相当于外销收入有-373.12的差异,但是金蝶系统中我已经无法去改动应收板块的数据; 我是否可以直接在总账那里做一笔调整凭证: 借:财务费用-汇兑损益 373.12 贷:主营业务收入-外销收入 373.12
公司损益表显示2021年有关经营情况如下:①1~12月取得商品销售。收入8,500万元,企业内部设立的非独立核算的宾馆,全年分别取得餐饮收入600万元,歌厅收入400万元。②12月份外购原材料,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票注明价款500万元,增值税80万元,接受某公司捐赠货物一批,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明价款50万元,增值税8万元,企业已按会计准则规定计入营业外收入。③12月份转让股票收益70万元,转让国库券收入30万元。④全年应扣除的销售经营成本7,300万元,发生的与生产经营相关的业务招待费70万元,发生广告费100万元,经批准向本企业职工借款300万元用于生产经营,借用期限半年支付了利息费用24万元,同期金融机构贷款利率为5%。⑤在营业外支出账户中发生的,通过民政局向灾区捐赠50万元,直接向某学校捐赠20万元资助相关联的科研机构开发经费40万元,自然灾害损失30万元,取得保险公司赔款5万元。公司会计小余在2022年初进行,2021年所得税汇算清缴时针对上述会计资料,不知道该如何汇算,特别是相关成本费用的税前扣除,哪些能全扣除,哪些不能扣除?哪些部分扣除以及相应的扣除标准是多少?
公司损益表显示2021年有关经营情况如下:①1~12月取得商品销售。收入8,500万元,企业内部设立的非独立核算的宾馆,全年分别取得餐饮收入600万元,歌厅收入400万元。②12月份外购原材料,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票注明价款500万元,增值税80万元,接受某公司捐赠货物一批,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明价款50万元,增值税8万元,企业已按会计准则规定计入营业外收入。③12月份转让股票收益70万元,转让国库券收入30万元。④全年应扣除的销售经营成本7,300万元,发生的与生产经营相关的业务招待费70万元,发生广告费100万元,经批准向本企业职工借款300万元用于生产经营,借用期限半年支付了利息费用24万元,同期金融机构贷款利率为5%。⑤在营业外支出账户中发生的,通过民政局向灾区捐赠50万元,直接向某学校捐赠20万元资助相关联的科研机构开发经费40万元,自然灾害损失30万元,取得保险公司赔款5万元。小鱼在2022年初进行,2021年所得税汇算清缴时,针对上述会计资料,费用的税前扣除,哪些能全扣除?哪些不能扣除?哪些部分扣除以及相应的扣除标准是多少?
(1)1~12月取得商品销售收入8500万元;企业内部设立的非独立核算的宾馆,全年分别取得餐饮收入600万元、歌厅收入400万元;(2)12月份外购原材料取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明价款500万元、增值税80万元;接受某公司捐赠货物一批,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明价款50万元、增值税8万元,企业已按会计准则规定计入“营业外收入”;(3)12月份转让股票收益70万元;转让国库券收入30万元;(4)全年应扣除的销售(经营)成本7300万元,发生的与生产经营相关的业务招待费70万元;发生广告费100万元;经批准向本企业职工借款300万元用于生产经营,借用期限半年,支付了利息费用24万元(同期金融机构贷款利率为5%);(5)在“营业外支出”账户中,发生的通过民政局向灾区捐赠50万元,直接向某学校捐赠20万元,资助相关联的科研机构开发经费40万元;自然灾害损失30万元(取得保险公司赔款5万元);公司会计小俞在2022年初进行2021年所得税汇算清缴时针对上述会计资料不知道该如何汇算,特别是相关成本、费用的税前扣除,哪些能全扣除?哪些不能扣除
甲公司是一家酒类生产企业,为增值税一般纳税人。本年1月10日,甲公司接到一笔生产500吨A品牌白酒的业务合同,议定单价为2万元/吨,即销售价格共计1 000万元。要求在本年3月10日前交货。假设不考虑城建税和教育费附加,且受托方均无同类消费品的销售价格。由于交货时间比较紧迫,甲公司有四种生产方案: 方案一:委托乙公司加工成酒精,然后由甲公司生产成A品牌白酒销售。即甲公司将价值为250万元的原料委托乙公司加工成酒精,双方协议加工费为150万元,加工成300吨酒精运回甲公司以后,再由甲公司加工成500吨A品牌白酒销售,每吨售价2万元。 方案二:委托乙公司加工成高纯度白酒,然后由甲公司生产成A品牌白酒销售。即甲公司将价值为250万元的原料委托乙公司加工成高纯度白酒,双方协议约定加工费为180万元,加工成400吨高纯度白酒运回甲公司以后,再由甲公司加工成500吨A品牌白酒销售,每吨售价2万元。 方案三:委托加工环节直接加工成最终产品,收回后直接销售(全部委托加工方式),即甲公司将酿酒原料交给乙公司,由乙公司完成所有的制作过程,甲公司从乙公司收回的产品就是指定的A品牌白酒,协议加工费为220万元。产品运回后以原价直接销售。 方案四:甲公司自己完成A品牌白酒的生产制作过程,即由甲公司自己生产A品牌白酒销售。 经过比较上述哪个方案较优?
3.20日,业务员王力出差回来,报销差旅费730元。其中:高铁票257元:住宿费276.42元,增值税税额16.58元;出差补助180元。会计分录
2.17日,出售给宏达商场02”产品350件,每件售价120元,增值税税额为5460元,价税款尚未收到。会计分录
1.16日,购人的601”材料已到达,并验收入库,结转其实际采购成本60000元。会计分录
员工出差给员工报销的餐补,怎么做账
不在本单位发工资,在本单位报销差旅费可以吗
融资租赁来的渣车计提折旧时按合同价提折旧还是按发票每期来时提折旧
基层工会有法人资格证,开设专户还需要营业执照吗
老师,我计算未来Eva值预测的时候,由于他19-21的营业收入是增加的,但是21-23营业收入是下降的,那接下来预测期的营业收入增长率也是下降的吗?还是平均呢,如果是下降的,那么她就没有高速增长期了,难道叫高速下降期吗,然后是稳定下降期?感觉有点怪怪的
将劳务报酬的一半收入通过公益性组织捐赠给家乡怎么算?
嗯,我只是将主营业务收入那里调整了,因为涉及利润数据,所以就想着在当期进行调整,这样就和开票系统统计的销售额一致了;
那金蝶系统中“应收账款”那边需要操作什么吗? 因为现在应收账款那里显示的人民币金额还是11328.42, 如果我不管应收这边,等实际收款的时候在汇兑损益那里体现,那是不是重复调整损益了
同学你好 单据 发票:客户购货而开具的发票,形成应收款,如有销售管理系统,则发票可由销售模块中录 入自动传递到应收款系统;针对的科目:应收账款的借方
因为销售发票都是通过销售出库单下推生成的销售发票数据, 你的意思是可以不通过销售出库那里,直接新增一张负数的销售发票用来调减应收账款吗
同学你好 这个可以的