演示账套

老师，母公司和子公司有业务往来，也有往来款，母公司A公司，应收账款--B（子公司）：262万，B公司其他应收款-A公司（母公司）：1000万，这样可以做一笔抵消分录吗，老师？母公司做：借：其他应付账款-B公司262万贷：应收账款-B公司 262万应收账款和往来款对冲一下？这样，对吗？老师

2023-12-06 13:32

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2023-12-06 13:34

母公司A公司与子公司B公司之间存在业务往来和往来款。其中，母公司A公司对子公司B公司的应收账款为262万，而子公司B公司对母公司A公司的其他应收款为1000万。在这种情况下，确实可以进行一笔抵消分录，以简化母子公司之间的债权债务关系。通过抵消分录，将母公司A公司的应收账款262万与子公司B公司的其他应收款262万相抵消。具体会计分录如下：借：其他应付账款-B公司 262万贷：应收账款-B公司 262万这样处理后，母公司A公司的应收账款减少了262万，而子公司B公司的其他应收款也减少了262万。这有助于简化公司的债权债务关系，提高财务报表的清晰度和可读性。