买的月饼，酒，给客户送礼，但收到的是专票，可以直接按含税金额做账 借：管理费用-业务招待费 贷：银行存款 吗？我看有的好像要什么视同销售，然后还什么进项转出，不太懂

老师，您好，税法上业务招待费是不能用于抵扣进项税的（用于简易计税项目、免税项目、集体福利或个人消费 非正常损失，贷款服务、餐饮服务、居民日常服务、娱乐服务 不得抵扣）。然后我中秋节购买的月饼送给客户这一行为，也是可以计入业务招待费的。请问是视同销售吗？如果是视同销售，进项可以抵扣的。请问老师能仔细讲解我说的这两个业务有什么区别吗？

老师，我们公司收到一张白酒的专票，白酒过节送礼了，因为白酒票抵扣后，要做进项税额转出，我可以在这个界面，选择不抵扣发票勾选吗？然后直接写分录借管理费用～招待费价税合计金额 贷银行存款 可以吗

单纯的出口企业，收到增值税专用发票，借：主营业务成本/管理费用 应交税费-待抵扣进项税额 贷：应付账款。 等勾选认证以后，借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应交税费-待抵扣进项税额 因为销项为0所以进项也不能抵扣，做进项税额转出 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 等收到进项税额的退税税款(费用类的进项税额会退吗？) 借：银行存款贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 请问老师，我做的分录对吗？不对或者更好的处理方法请告知，谢谢！不明白的地方：费用类的进项税额国家给退吗？如果不退的话是不是一直在借方的进项税额转出科目挂着？需要怎么处理？

我们是经销商，年底收到的供应商给我们的返利，给我们开了负数发票，1.如果产品已经卖掉2产品没有卖掉，分别怎么账务处理？帮忙看看分录对不对，描述的对不对？ 如果已经销售 借：银行存款/应付账款 贷：主营业务成本还是主营业务收入？ 应交税费-应交增值税-进项税额转出 如果没有销售 借：库存商品（负数） 应交税费-应交增值税-进项税额（负数） 贷：应付账款（负数） 如果进项税额没有抵扣的话，这两个分录的税费科目用应交税费-应交增值税-进项税额，不用应交税费-应交增值税-进项税额转出是吗？我的分录写的对吗？我说的有问题吗？请指教 你好！给你们折扣不是退货确认营业外收入和做进项税转出就可以 借银行存款或应付账款 贷营业外收入 应交税费应交增值税进项税转出

老师，我想问下，小规模纳税人买了一部手机送给客户个人，大概8000元，这个账务怎么处理啊？需要视同销售吗？可不可以写借销售费用-业务招待费 8000贷银行存款 8000 然后到纳税申报的时候做不抵扣 或做进项税额转出啊