老师，您好，我的社保是当月计提当月缴纳，工资是当月计提，下月发放，因为社保基数改了，我这个月做账其他应付款的社保不知道该怎么做了？

上个月因为缴纳的是6月份的社保，我做账计提的也是6月份的，但是工资计提的是7月份的（包含了更改基数后的社保），所以这个月做发放工资的时候其他应付款就不对，

上个月我做的计提是：借管理费用，贷应付职工薪酬，实际缴纳，借：应付职工薪酬，其他应付款，贷：银行存款，

你好！这样吧，你把之前的红字冲减，然后按正确的做就行了 1.计提工资 借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-工资 2发放工资 借：应付职工薪酬-工资，贷：银行存款 .应交税费-个人所得税 其他应付款-个人负担社保公积金， 3计提公司负担社保，借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-社保 4.支付社保 借：应付职工薪酬-社保，其他应付款-个人负担社保公积金，贷：银行存款

会计分录我是知道的，我就是有点搞不清楚做社保和工资计提分录的时间，比如我现在做8月份的帐，那我计提的是8月实际扣款的金额，但是8月缴纳的又是7月份的社保，工资却是计提8月份的，下个月做发放分录，我有点懵了

你好！8月是扣8月的社保。 8月份是发7月的工资

可是这次社保基数不是改了吗，7月份实际缴纳的还是跟之前的金额呀，8月份扣款的才是更改后的社保基数，所以我才对不上，

你好！现在是有个差额，你补扣在了8月是吗

对，7月实际扣款跟以前金额一样的，直到8月才有了变动，这样我就有差额了，

你好，这个其实还是一样，你是先交了社保，还是先发了工资？

老师，您帮我看看，是哪里错了，

这个其他应付款就有了差额

你好！你这个1553和1550为什么会有差额，正常这2个一致

对，所以我就是不知道哪里不对，我想了一下，我计提7月份工资是按社保基数更改后的金额计提的，是不是不该按这个金额，因为7月的社保金额还是以前的，但是社保不是7月份变更的吗？