演示账套

母子公司合并，往来款项转移。目前子公司挂帐：其他应付款——母公司；母公司挂帐：其他应收款——子公司。这个需要真正付款平帐嘛，需要开票嘛

2024-09-18 11:42

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-09-18 11:45

这种情况下，实质上是内部借贷关系，不需要对外支付或开票。双方调整账目，将子公司挂的其他应付款转为母公司其他应收款即可实现平帐。关键在于内部结算和定期对账。

2024-09-18

不需要真正付款或开票来平账，关键是调整内部账户余额，确保合并报表正确反映。内部交易应在期末抵销处理，体现为一方的收入与另一方的成本费用，最终内部往来账户余额应归零。

2024-09-18

这种内部往来账目调整，不需要对外付款或开票。关键是双方内部核对一致后，进行抵消处理。即母公司冲销其他应收款110万，子公司冲销其他应付款110万。如果子公司资金不足，可以用盈余公积或未分配利润补足差额部分。最终确保双方账目平衡即可。

2024-09-18

同学，你好 B资产已转至母公司A，母公司付款给B。对于A公司，就是把B公司全部的资产负债给了A公司借：资产类科目-B 贷：负债类科目-B 银行存款

2024-09-13

同学，你好嗯嗯，是的

2024-11-19

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