咨询
Q

老师,青椒下,这A公司,行业就是互联网零售,范围只有制造,但是写的制造另设机构不知道啥意思,然后A公司是不小心搞错了发票,规划错了,进来了纽扣,辅料这些进项发票,但是实际卖出去的是哈衣哈裤这些,这哈衣哈裤又已经开发票出去了 现在就是①把纽扣,辅料直接进什么,开什么卖出去,重新进来哈衣哈裤的进项发票结转哈衣哈裤的销售成本 ②就是纽扣,辅料这些,进项就当做是生产成哈衣哈裤了,结转哈衣哈裤的销售成本,不知道②这样做会不会有进销项不匹配的风险,或者还会有其他风险吗,或者说可以按1或2这样操作吗,或者是说哪个操作风险小点

2024-09-19 15:22
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-09-19 15:23

首先,方案一的风险相对较小。 对于方案一: 将纽扣、辅料直接按实际货物进什么、开什么卖出去,然后重新取得哈衣哈裤的进项发票结转哈衣哈裤的销售成本。这种方式虽然可能会涉及一些额外的成本和时间来调整进货和销售流程,但能够保证进销项的明确对应,降低税务风险。 对于方案二: 把纽扣、辅料的进项当做是生产成哈衣哈裤来结转哈衣哈裤的销售成本,存在较大风险。一方面,可能会被税务机关认为进销项不匹配,因为实际进项是纽扣、辅料,而销售的是哈衣哈裤,两者在商品类别上差异较大,难以直接认定为生产关系。另一方面,如果没有充分的生产加工证据,如生产工艺流程记录、成本核算明细等,可能会引发税务稽查风险。同时,如果公司经营范围只有制造,而 “制造另设机构” 表述不明确的情况下,这种操作可能会被质疑是否超出经营范围从事经营活动。 所以,建议优先选择方案一进行调整,以降低税务风险和经营风险。

头像
快账用户2307 追问 2024-09-19 15:24

一般项目:服装制造;服装服饰零售;母婴用品销售;玩具销售;玩具、动漫及游艺用品销售。(制造另设分支机构)公司经营范围是这样的,应该是包含了卖纽扣或辅料这些的吧

头像
快账用户2307 追问 2024-09-19 15:25

对于方案一的话,就是我们已经先开了哈衣哈裤出去了,后面才进来的进项票没关系的吧

头像
齐红老师 解答 2024-09-19 15:28

嗯 这个包含了 2.这个可以先暂估

头像
快账用户2307 追问 2024-09-19 15:40

还有个问题,有个公司,股东撤资了,要注销,账上有库存471万,这个说要注销,又不交税,就算全部做未开票收入,也要涉及增值税,附加税,印花税,所得税交个遍,还有其他啥办法可以注销不交税的

头像
齐红老师 解答 2024-09-19 15:45

同学你好 这个没有办法哦

还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
咨询
相关问题讨论
首先,方案一的风险相对较小。 对于方案一: 将纽扣、辅料直接按实际货物进什么、开什么卖出去,然后重新取得哈衣哈裤的进项发票结转哈衣哈裤的销售成本。这种方式虽然可能会涉及一些额外的成本和时间来调整进货和销售流程,但能够保证进销项的明确对应,降低税务风险。 对于方案二: 把纽扣、辅料的进项当做是生产成哈衣哈裤来结转哈衣哈裤的销售成本,存在较大风险。一方面,可能会被税务机关认为进销项不匹配,因为实际进项是纽扣、辅料,而销售的是哈衣哈裤,两者在商品类别上差异较大,难以直接认定为生产关系。另一方面,如果没有充分的生产加工证据,如生产工艺流程记录、成本核算明细等,可能会引发税务稽查风险。同时,如果公司经营范围只有制造,而 “制造另设机构” 表述不明确的情况下,这种操作可能会被质疑是否超出经营范围从事经营活动。 所以,建议优先选择方案一进行调整,以降低税务风险和经营风险。
2024-09-19
相关问题
相关资讯

热门问答 更多>

领取会员

亲爱的学员你好,微信扫码加老师领取会员账号,免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

亲爱的学员你好,我是来自快账的齐红老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

您的问题已提交成功,老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码,可方便地进行更多提问!

会计问小程序

该手机号码已注册,可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×