老师，在计提社保公积金时，需要把这社保和公积金分开计提吗？目前公司就只有一个人交公积金？

你好，是的，这个分开做。

2024-09-20

你好需要计提的。计提单位部分的承担的金额分录。个人部分的挂其他应收款

2021-03-10

计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）发工资借应付职工薪酬-工资贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）应交税费-个税银行存款缴纳社保借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）其他应收款/其他应付款（个人负担的）贷银行存款

2021-07-27

你好需要分开计提 1、工资计提（应发工资数）借：制造费用—工资（生产人员）管理费用—工资（管理人员）销售费用—工资（销售人员）贷：应付职工薪酬—工资 2、计提企业缴纳的五险一金借：制造费用（生产人员）管理费用（管理人员）销售费用（销售人员）贷：应付职工薪酬—养老 / 医疗等应付职工薪酬—住房公积金 3、发放工资时借：应付职工薪酬—工资（应发工资数）贷：库存现金 / 银行存款（实发工资数）其他应付款—养老 / 医疗等（代扣代缴金额）其他应付款—住房公积金（代扣代缴金额）应交税费—应交个人所得税（代扣代缴金额） 4、实际交纳借：其他应付款—养老 / 医疗等其他应付款—住房公积金应交税费—应交个人所得税应付职工薪酬—养老 / 医疗等应付职工薪酬—住房公积金贷：银行存款。

2020-10-22

那这个社保有给开发票给a公司吗，那这个借主营业务成本，贷应付职工薪酬这个

2020-10-29

快账用户3158 追问 2024-09-20 15:21

好的公司是人力资源公司，给别个公司代发工资，同时还经营着一家社区食堂，计提公司的时候，代发工资是计入到管理费用还是主营业务成本—人工费用里

齐红老师解答 2024-09-20 15:23

你好，你这个入主营业务成本

快账用户3158 追问 2024-09-20 15:34

代发工资和自己公司人员工资一起都计入主营业务成本-人工费用是吗

齐红老师解答 2024-09-20 15:36

你好，你代发的这些人员不是你们公司的员工，是吗？如果不是你们公司的，你收到钱应该是借银行存款贷，其他应付款。然后在支付的时候做相反的凭证。

快账用户3158 追问 2024-09-20 15:38

那不是收入增加了，要多交税了？

齐红老师解答 2024-09-20 15:38

你好，不是你们公司的员工的这一笔钱你进入往来款了，这样子不会增加收入的。

快账用户3158 追问 2024-09-20 16:01

好的，那收代发工资的服务费是计其他业务收入吗

齐红老师解答 2024-09-20 16:01

你好是的，对于你们是计入其他业务收入。

快账用户3158 追问 2024-09-20 16:09

会计分录是不是这样？收到代发工资时借：银行存款贷：其他应付款-代发工资其他业务收入（服务费）代发工资时：借：其他应付款-代发工资（工资部分）其他应付款-代发工资（社保公金部分）贷：银行存款

齐红老师解答 2024-09-20 16:09

你好是的，就是这样子。

快账用户3158 追问 2024-09-20 16:21

老师，为什么不能把代发工资计入收入，然后按正常发工资来做呢？

齐红老师解答 2024-09-20 16:23

你好，如果是你们公司的员工是可以的。

快账用户3158 追问 2024-09-20 16:31

劳动关系是在我们公司，我们与别人公司签了外包协议的。他们每个月把人员工资和社保转给我们，由我公司代发，支付我们服务费

齐红老师解答 2024-09-20 16:32

你好，这样子的话，我们可以把收到的钱当收入，然后支付的钱当成本。

快账用户3158 追问 2024-09-20 16:39

好的，谢谢老师解答。那代发的工资是计入主营业务成本-人工费用，还是管理费用？

齐红老师解答 2024-09-20 16:42

你好，对，你们其实这种记录管理费用更好一点儿。

快账用户3158 追问 2024-09-20 16:58

好的代发工资和社保当月发当月的，自己公司当月缴纳当月的社保，工资是次月发，从工资里扣。在计提社保和工资里，怎么做

齐红老师解答 2024-09-20 17:00

你好，1.计提工资借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-工资 2.发放工资借：应付职工薪酬-工资，贷：银行存款应交税费-个人所得税其他应收款-个人负担社保公积金， 3计提公司负担社保，借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-社保 4.支付社保借：应付职工薪酬-社保，其他应收款-个人负担社保公积金，贷：银行存款