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现在成立个体户需要每月报税吗?如果需要,需要缴纳什么税?

2024-09-23 10:02
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齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-09-23 10:05

个体户不一定需要每月报税,通常是按季度报税,但如果是个人所得税的扣缴义务人,需在次月十五日内缴入国库并报送《个人所得税扣缴申报表》。 个体户需要缴纳的税包括: 1. 增值税 • 小规模纳税人: • 2023 年 1 月 1 日 - 2027 年 12 月 31 日期间,月销售额 10 万元以下(含本数),免征增值税;适用 3%征收率的应税销售收入,减按 1%征收率征收。 • 如果月销售额超过 10 万,按照 1%缴纳(2023 年 - 2027 年)。 • 一般纳税人:和一般纳税人公司一样正常缴纳增值税,较少有优惠。 2. 附加税 • 包括城市维护建设税、教育费附加以及地方教育附加。 • 是以增值税税金作为计税依据,当增值税为 0 时,附加税也为 0。 • 2023 年 - 2027 年,增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以享受六税两费减半征收政策。 3. 个人所得税 • 征收方式: • 查账征收:账务能核算清楚营业额和所得额,以账务为基础如实申报缴纳个人所得税。 • 核定征收:会计账簿不健全或其他原因难以准确确定纳税人应纳税额时,税务局按照一定的方法给核税,具体又分为定期定额(定额征收)、核定应税所得率、核定应税所得额的方式。 • 优惠政策:2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日,对个体工商户年应纳税所得额不超过 200 万元的部分,减半征收个人所得税。 4. 印花税 • 如果涉及印花税应税凭证,则需缴纳印花税。 • 2023 年 - 2027 年,增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以享受六税两费减半征收政策。

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个体户不一定需要每月报税,通常是按季度报税,但如果是个人所得税的扣缴义务人,需在次月十五日内缴入国库并报送《个人所得税扣缴申报表》。 个体户需要缴纳的税包括: 1. 增值税 • 小规模纳税人: • 2023 年 1 月 1 日 - 2027 年 12 月 31 日期间,月销售额 10 万元以下(含本数),免征增值税;适用 3%征收率的应税销售收入,减按 1%征收率征收。 • 如果月销售额超过 10 万,按照 1%缴纳(2023 年 - 2027 年)。 • 一般纳税人:和一般纳税人公司一样正常缴纳增值税,较少有优惠。 2. 附加税 • 包括城市维护建设税、教育费附加以及地方教育附加。 • 是以增值税税金作为计税依据,当增值税为 0 时,附加税也为 0。 • 2023 年 - 2027 年,增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以享受六税两费减半征收政策。 3. 个人所得税 • 征收方式: • 查账征收:账务能核算清楚营业额和所得额,以账务为基础如实申报缴纳个人所得税。 • 核定征收:会计账簿不健全或其他原因难以准确确定纳税人应纳税额时,税务局按照一定的方法给核税,具体又分为定期定额(定额征收)、核定应税所得率、核定应税所得额的方式。 • 优惠政策:2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日,对个体工商户年应纳税所得额不超过 200 万元的部分,减半征收个人所得税。 4. 印花税 • 如果涉及印花税应税凭证,则需缴纳印花税。 • 2023 年 - 2027 年,增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以享受六税两费减半征收政策。
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