演示账套

老师好，应付账款在借方500，是不是表示预付，我多付对方的钱？现在我多付对方钱了，购进的有货物，对方不给开发票，该如何调账呢？

2024-09-24 10:29

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-09-24 10:33

你好，应付账款借方表示预付款。对于多付款未收到发票的情况，先做红字冲销原支付凭证，再根据实际货物情况调整库存或资产，同时跟进发票事宜。

快账用户4133 追问 2024-09-24 10:35

现在确定发票不给我们这边开了具体分录该怎么写

齐红老师解答 2024-09-24 10:37

如果确认无法收到发票，可先做红字冲销原付款分录，借记银行存款，贷记应付账款。然后，根据实际货物或服务计入存货或相关成本费用，借记存货/相关费用科目，贷记应付账款。

快账用户4133 追问 2024-09-24 11:03

感觉不对吧钱已经付了收不回来了为啥要红冲？购进商品没进项票，成本不能税前扣除，这部分成本不应该调减么

齐红老师解答 2024-09-24 11:05

确实理解有误。既然无法取得发票，已付款项无法正常税前扣除。正确的处理是将已付款项作为其他应收款处理，不再计入应付账款。具体分录为：借记其他应收款，贷记银行存款（或其他支付账户）。后续需与供应商沟通解决发票问题。

快账用户4133 追问 2024-09-24 11:15

老师，我感觉你说的不对

齐红老师解答 2024-09-24 11:19

请明确您的具体疑问或需要补充的细节，这样我能更准确地提供帮助。如果涉及具体的会计处理或业务流程，请详细描述您的情况，包括涉及的会计科目、交易背景等信息。

2024-09-24

同学您好，学员您好，是的，对的

2023-07-10

您好，这种情况需调整会计分录。先冲减已抵扣进项税，再确认未抵扣进项税。具体操作如下： 1. 借：应交税费-应交增值税（进项税额） 1000 贷：应交税费-未抵扣增值税 1000 同时： 2. 借：应付账款 1000 贷：银行存款/其他相关科目 1000 确保账务处理准确，避免税务风险。

2024-09-24

是的，就是你说的那个意思

2023-03-22

你好；你这个对方不开票了。但是实际是发生了你的成本费用是吗；是建筑服务吗

2022-09-16

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