演示账套

老师好，应付账款在借方500，是不是表示预付，我多付对方的钱？现在我多付对方钱了，购进的有货物，对方不给开发票，该如何调账呢？

2024-09-24 10:29

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2024-09-24 10:33

你好，应付账款借方表示预付款。对于多付款未收到发票的情况，先做红字冲销原支付凭证，再根据实际货物情况调整库存或资产，同时跟进发票事宜。

快账用户4133 追问 2024-09-24 10:35

现在确定发票不给我们这边开了具体分录该怎么写

齐红老师解答 2024-09-24 10:37

如果确认无法收到发票，可先做红字冲销原付款分录，借记银行存款，贷记应付账款。然后，根据实际货物或服务计入存货或相关成本费用，借记存货/相关费用科目，贷记应付账款。

快账用户4133 追问 2024-09-24 11:03

感觉不对吧钱已经付了收不回来了为啥要红冲？购进商品没进项票，成本不能税前扣除，这部分成本不应该调减么

齐红老师解答 2024-09-24 11:05

确实理解有误。既然无法取得发票，已付款项无法正常税前扣除。正确的处理是将已付款项作为其他应收款处理，不再计入应付账款。具体分录为：借记其他应收款，贷记银行存款（或其他支付账户）。后续需与供应商沟通解决发票问题。

快账用户4133 追问 2024-09-24 11:15

老师，我感觉你说的不对

齐红老师解答 2024-09-24 11:19

请明确您的具体疑问或需要补充的细节，这样我能更准确地提供帮助。如果涉及具体的会计处理或业务流程，请详细描述您的情况，包括涉及的会计科目、交易背景等信息。

2024-09-24

同学您好，学员您好，是的，对的

2023-07-10

您好应付账款贷方负数是自己单位预付给对方钱可以按您说的这样冲账

2021-02-09

你好，应收账款的借方表示你们开了发票，对方没有给你钱。

2021-11-09

您好，这种情况需调整会计分录。先冲减已抵扣进项税，再确认未抵扣进项税。具体操作如下： 1. 借：应交税费-应交增值税（进项税额） 1000 贷：应交税费-未抵扣增值税 1000 同时： 2. 借：应付账款 1000 贷：银行存款/其他相关科目 1000 确保账务处理准确，避免税务风险。

2024-09-24

领取会员