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Q

老师，您好，请问汇算清缴，缴纳的企业所得税，请问计提时计提到什么科目呢？

2024-09-27 11:42

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-09-27 11:43

您好，这个计入到以前年度损益调整这个科目

快账用户5168 追问 2024-09-27 11:44

我计入所得税费用里面了，可以么？

齐红老师解答 2024-09-27 11:44

这个是去年的，用以前年度损益这个

快账用户5168 追问 2024-09-27 11:45

所得税费用，是错的么？

齐红老师解答 2024-09-27 11:45

所得税费是当年的就是这样做，你这个是跨年了吧

快账用户5168 追问 2024-09-27 11:49

对，但是我做到所得税费用里面，是不是直接就是错的

齐红老师解答 2024-09-27 11:49

是的，这个是不对的

快账用户5168 追问 2024-09-27 12:16

那如果是汇算清缴退的税呢？

齐红老师解答 2024-09-27 12:19

一样的，用这个以前年度损益，做相反分录

快账用户5168 追问 2024-09-27 12:20

整体分录能写一下么？

齐红老师解答 2024-09-27 12:52

借：银行存款贷：应交税费借：应交税费贷：以前年度损益

您好，这个计入到以前年度损益调整这个科目

2024-09-27

您好，这个是可以作为未分配利润的

2023-05-03

同学你好 12月底按照本年利润计提所得税费用实际缴纳有出入的再调整

2021-09-01

你好，汇算清缴补交的企业所得税吗？　 1、企业所得税汇算清缴后需要补缴企业所得税时：　　借：以前年度损益调整　　　　贷：应交税费——应交所得税　　2、企业补缴所得税时：　　借：应交税费——应交所得税　　　　贷：银行存款

2022-06-22

同学您好，计提分录：借：以前年度损益调整，贷：应交税金——应交所得税，借：利润分配——未分配利润，贷：以前年度损益调整。缴纳时，借：应交税金——应交所得税，贷：银行存款。

2024-06-15

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