临时工工资，不申报个税也没法代开劳务发票应该怎么做账，这个可以在税前扣除吗

那应该怎么做账呢？不能走应付职工薪酬吧

同学，您好，做账不影响的。正常计提和发放。 计提：借：相关费用或成本，贷：应付职工薪酬 发放：借：应付职工薪酬，贷：银行存款等。

那申报企业所得税的时候不得报报表嘛

不走应付职工薪酬，直接走费用可以吗？借销售费用，贷银行存款

同学，申报企业所得税的时候做纳税调增即可，这个不影响做账的。

老师如何调增没做过可以细说说吗？

上个季度不用交企业所得税就没管，这个季度会交

嗯，季报的时候可以暂不用管，在年报的时候调增就可以。年报里有一个表“纳税调整项目明细表（A105000），这个表的第14行里调增列把不允许扣除的工资金额填上就可以。 等年报的时候如果不会操作，可以来找我。

谢谢老师，到时候怎么找您，可以加个V吗？13488694901，老师这是我的手机号