老师，您好！收到2张专家咨询费发票，右下方备注栏提示由支付方代扣个人所得税税劳务报酬，想问一下是开票的次月申报个税还是公司转钱给他的次月来申报啊？

您好，是开票的次月申报哦

2024-09-30

你好，发票是8月开的，准备9月份再支付对方钱，这种情况通常是指支付方在支付前已经预先扣除了税款，并将税款支付给了税务机关。因此，您在9月份支付对方款项时，实际上已经扣除了税款，并且这部分税款已经在8月份由支付方支付给了税务机关。所以，对于不需要再单独申报和缴纳这部分劳务报酬的个人所得税。只要支付方在8月份已经按照相关规定扣缴了税款，并在规定时间内向税务机关申报和缴纳，那么就可以在9月份支付款项，而无需再进行个人所得税的申报和缴纳。

2024-08-28

那个是9月申报就行了

2024-08-30

你好，代扣大脚个人所得税（2000-800）*20%=240，支付1760

2024-07-12

你应该转2000元给专家。虽然发票上注明由支付方代扣代缴劳务报酬个税，但这并不意味着你要直接从支付给专家的款项中扣除个税。根据相关规定，劳务报酬所得个人所得税的计算方法如下：每次收入不超过4000元的，减除费用按800元计算；每次收入4000元以上的，减除费用按收入的20%计算。应纳税所得额=每次收入额×（1-20%）。然后根据应纳税所得额查找对应的税率和速算扣除数，计算应预扣预缴税额。在这个例子中，专家取得的咨询费为2000元，未超过4000元，减除费用为800元，应纳税所得额为1200元（2000 - 800）。对照劳务报酬所得个人所得税预扣率表，预扣率为20%，速算扣除数为0，应代扣代缴的个税为：1200 × 20% = 240（元）。之后，你需要按照规定进行个税的代扣代缴申报，而专家实际收到的金额为1760元（2000 - 240）。具体的申报流程如下： 1.登录自然人电子税务局（扣缴端）。 2.进行【人员信息采集】：人员状态选“正常”，任职受雇从业类型选“其他”，完善其他各项信息填写保存后报送。 3.【报表填写】：点击“综合所得申报”→“劳务报酬（一般劳务、其他非连续劳务）”，然后逐个“添加”或在模板中填写后导入数据。 4.【申报表报送】：数据填写无误后，和其他综合所得报表（或其他非居民所得报表）一起报送，有税款的还要记得进入缴款环节完成缴款。

2024-07-12