老师，您好！我们公司请了一个大学专家教授做咨询，专家在税务局代开了一张2000元的咨询费发票，发票右下方写着由支付方代扣代缴劳务报酬个税，想问一下老师，从公司基本户上转钱给专家实际应该转多少钱啊？

啊，完了老师！我转错钱了，没有把个税扣除掉，转了2000元，现在有什么办法补救吗？

没法子的了，除非你能找那个专家要回

意思是喊专家退回240元到公司基本户上吗？

是的，就是那个意思的

退回公司账户时需要备注什么吗？怕到时候误以为是公司的收入

你怎么打款备注退那个就行

打款时备注是专家咨询费啊，但是这240元是劳务报酬个税，老师看看喊专家退回公司账户上时，备注什么合适？

备注就是退咨询费就行

我试试看能否要得回来，老师，退回这240元是必须退回到公司基本户上，还是可以现金退回?

都现金退回都可以的

哦，好的，谢谢老师！收到退回来的这240元，该怎么写分录处理呢？

借：银行存款/库存现金 贷:应交税费-个税 申报个税时做相反的分录

哦，好的老师！老师有个问题就是，如果专家是现金退回的话，那我之前用银行支付他2000元的时候，是贷：银行存款2000，相当于银行存款多支付了240元，而他退回时又是现金，这样我的银行存款对不上呀？

意思他退款来交税，跟支付的金额无关了

有些晕头了，想问一下老师，劳务报酬计算公式(每次收入–800)*20%，公式里的每次收入是发票上的不含税金额，还是价税合计金额呢？

那个是不含税金额

哦，这样的话，转账金额1760就不对啊，得重新计算对吗？还想问一下收到这2000元的咨询费发票，该怎么写分录呢？