老师，国庆假期快乐，小规模季度34（普20专10无票4），主表填写的时候，无票4是跟普票一起填在3栏，还去直接跟专普合计以后填合计栏？

老师，我刚看实操课老师举了这个例题：有个普票60万，无票收入5万，专票4万的题目，2022年第三季度不是都是免税的吗？没有超过45万就在主表1栏2栏，3栏填，还有16栏填，为什么超过45万在第10栏不填，要到减免税申报表里填！不是不管开多少票都是免税的吗？只要一年滚动不超过500万，就是小规模纳税人！

1/11．餐饮企业原材料的核算。新城饭店为增值税一般纳税人，采用永续盘存制对原材料进行核算，按先进先出法结转成本。5月初仓库结存大米200千克，每千克9.8元，合计1960元。以下是5月发生的部分经济业务。（1）1日，上月厨房假退料大米20千克，每千克9.8元，现根据上月末的“月末剩余原材料、半成品和待售制成品盘存表”填制领料单，作为厨房本月领料处理。（2）4日，向B粮行购进大米800千克，取得税务部门代开的小规模纳税人增值税专用发票，征收率为3%，发票含税金额9000元，大米已验收入库，账款以转账支票付讫。（3）5日，向C蔬菜公司购进新鲜蔬菜一批，共2500元，取得增值税普通发票，直接交厨房使用，以转账支票付讫账款。领用大米700千克。（4）月末，厨房经盘点，编制“月末剩余原材料、半成品和待售制成品盘存表”，列明盘存大米50千克，经审核无误后，做退料处理。要求：根据以上资料编制相应的会计分录。

1/11．餐饮企业原材料的核算。新城饭店为增值税一般纳税人，采用永续盘存制对原材料进行核算，按先进先出法结转成本。5月初仓库结存大米200千克，每千克9.8元，合计1960元。以下是5月发生的部分经济业务。（1）1日，上月厨房假退料大米20千克，每千克9.8元，现根据上月末的“月末剩余原材料、半成品和待售制成品盘存表”填制领料单，作为厨房本月领料处理。（2）4日，向B粮行购进大米800千克，取得税务部门代开的小规模纳税人增值税专用发票，征收率为3%，发票含税金额9000元，大米已验收入库，账款以转账支票付讫。（3）5日，向C蔬菜公司购进新鲜蔬菜一批，共2500元，取得增值税普通发票，直接交厨房使用，以转账支票付讫账款。领用大米700千克。（4）月末，厨房经盘点，编制“月末剩余原材料、半成品和待售制成品盘存表”，列明盘存大米50千克，经审核无误后，做退料处理。要求：根据以上资料编制相应的会计分录。

1/11．餐饮企业原材料的核算。新城饭店为增值税一般纳税人，采用永续盘存制对原材料进行核算，按先进先出法结转成本。5月初仓库结存大米200千克，每千克9.8元，合计1960元。以下是5月发生的部分经济业务。（1）1日，上月厨房假退料大米20千克，每千克9.8元，现根据上月末的“月末剩余原材料、半成品和待售制成品盘存表”填制领料单，作为厨房本月领料处理。（2）4日，向B粮行购进大米800千克，取得税务部门代开的小规模纳税人增值税专用发票，征收率为3%，发票含税金额9000元，大米已验收入库，账款以转账支票付讫。（3）5日，向C蔬菜公司购进新鲜蔬菜一批，共2500元，取得增值税普通发票，直接交厨房使用，以转账支票付讫账款。领用大米700千克。（4）月末，厨房经盘点，编制“月末剩余原材料、半成品和待售制成品盘存表”，列明盘存大米50千克，经审核无误后，做退料处理。要求：根据以上资料编制相应的会计分录。写分录写分录写分录

老师，我是小规模，但没有差额征税，23年4季度，3%的专票开了9000（含税），1%的普票开了9742，合计含税收入18742元，申报时提示必须填写增值税附列资料申报表，请问第五5栏和第8栏如何填写？直接告诉我数字和原因好吗？谢谢