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企业多交增值税退税账务怎么处理

2024-10-02 14:34
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-10-02 14:36

多交增值税款的当月:

借:应交税费—应交增值税—已交增值税
贷:银行存款
多交增值税款的月末结转时:

借:应交税费—未交增值税—本期转入数
贷:应交税费—应交增值税—转出未交增值税
次月收到税务退回多交增值税时:

借:银行存款(蓝字)
贷:应交税费—应交增值税—已交增值税(红字)
收到税务退回多交增值税,月末结转时:

借:应交税费—应交增值税—转出未交增值税
贷:应交税费—未交增值税—本期转入数

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齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

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