演示账套

企业多交增值税退税账务怎么处理

2024-10-02 14:34

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2024-10-02 14:36

多交增值税款的当月：

借：应交税费—应交增值税—已交增值税
贷：银行存款
多交增值税款的月末结转时：

借：应交税费—未交增值税—本期转入数
贷：应交税费—应交增值税—转出未交增值税
次月收到税务退回多交增值税时：

借：银行存款（蓝字）
贷：应交税费—应交增值税—已交增值税（红字）
收到税务退回多交增值税，月末结转时：

借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税
贷：应交税费—未交增值税—本期转入数