交通费，实际入账金额50，但是专票金额100 ，那6.5元作进项税额转出时填附表二那一栏呢

老师，收到税务局留抵退税，当时留底税额在账上做的是未交增值税的借方，要怎么做账？ 一般纳税人，申报四月份增值税时附表二中本期进项税额转出额自动带出了退税的留底额，那是不是主表第14行也要填写附表二自动带出的金额？

你好，由于不同时期进项税额不能一次性转出，需当期应转出的进项税额当期转出。当期转出时产生的进项税额和滞纳金抵减了公司的进项留抵税额，但前期一次性转出时补交了增值税和附加税，对于前期补交的税费税务局说你们可以留待以后抵减实际应纳税额，那交给税务留待以后抵减的税费怎么做账呢？

上月已认证留抵的进项税额做入申报表二23b栏进项税额转出，这个月如何将留抵的23b栏进项税额转出到当期抵扣进项税额里，填入主表的哪一栏？上月进项抵扣额是10494.8，实际抵扣额8330.8元，2164元做入进项税额转出里，在这个月主表里没有显示留抵的2164元，只显示在本年累计14栏里，那我这个月报税时如何将这未抵扣的2164元抵扣，填入主表的哪一项？

小规模建筑行业，比如第二季度开专3发票不含税收入150000元，税额4500元，开普通发票不含税140000元，税额1400元，取得分包普票80000元，未超过300000元，所以，专3是全额交税，普票是免税，问题是填写附表一扣除表第五栏全部收入时是填写专加普的全部收入，还是只填写专票收入呢？如果是专加普，那么普票那部分还是要交税呀？

小规模建筑行业，比如第二季度开专3发票不含税收入150000元，税额4500元，开普通发票不含税140000元，税额1400元，取得分包普票80000元，未超过300000元，所以，专3是全额交税，普票是免税，问题是填写附表一扣除表第五栏全部收入时是填写专加普的全部收入，还是只填写专票收入呢？如果是专加普，那么普票那部分还是要交税呀？