你好，由于不同时期进项税额不能一次性转出，需当期应转出的进项税额当期转出。当期转出时产生的进项税额和滞纳金抵减了公司的进项留抵税额，但前期一次性转出时补交了增值税和附加税，对于前期补交的税费税务局说你们可以留待以后抵减实际应纳税额，那交给税务留待以后抵减的税费怎么做账呢？

前面你说的处理是可以的。体检的话不用单独做账啊，因为你之前可以抵的税都是放在应交税费借方相当于就自动抵减呢。

2022-08-31

你好，学员，具体什么问题的

2023-10-11

依据《国家税务总局关于增值税一般纳税人将增值税进项留抵税额抵减查补税款欠税问题的批复》（国税函〔2005〕169号）：增值税一般纳税人拖欠纳税检查应补缴的增值税税款，如果纳税人有进项留抵税额，可按照《国家税务总局关于增值税一般纳税人用进项留抵税额抵减增值税欠税问题的通知》（国税发〔2004〕112号）的规定，用增值税留抵税额抵减查补税款欠税。只能抵扣增值税，而不能抵扣其他税费。

2022-02-19

其实这种你直接留底就可以了，不需要做凭证。你如果一定要做，借销项，借进项转出，借进项留底，贷进项

2025-06-19

首先，关于月底认证税金和进项税额转出的会计分录，根据您所提供的信息，可以按照以下步骤进行操作： 1.认证税金：借：应交税费-应交增值税-进项税额贷：应交税费-待抵扣进项税额 2.待认证税金结转：借：应交税费-应交增值税-销项税额贷：应交税费-应交增值税-进项税额 3.进项税额转出：借：应交税费-应交增值税-进项税额转出贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出其次，关于前期多缴税费的抵扣问题，如果您的前期多缴的税费已经计提并缴纳完毕，现在需要用来抵扣当期的增值税和税金及附加税，可以按照以下步骤进行操作： 1.将前期多缴的税费从应交税费-未交增值税科目中转出，作为抵扣当期应交税费的凭证。具体会计分录为：借：应交税费-未交增值税（前期多缴的税费）贷：银行存款（或现金） 2.将前期多缴的税费抵扣当期的增值税和税金及附加税，具体会计分录为：借：应交税费-应交增值税-已交税金（或未交增值税）贷：银行存款（或现金）最后，关于增值税和税金及附加税退回的会计分录，如果需要退回当期的增值税和税金及附加税，可以按照以下步骤进行操作： 1.退回增值税和税金及附加税时，先冲减应交税费科目，具体会计分录为：借：银行存款（或现金）贷：应交税费-应交增值税-已交税金（或未交增值税） 2.将冲减的应交税费转入营业外收入科目，具体会计分录为：借：应交税费-应交增值税-已交税金（或未交增值税）贷：营业外收入-退税收入 3.如果退回的增值税和税金及附加税需要经过税务部门的审批才能退回，可以先通过“其他应收款”科目进行挂账，待审批通过后再转入营业外收入科目。具体会计分录为：借：其他应收款-XX税务局退税款贷：银行存款（或现金）待审批通过后：借：营业外收入-退税收入贷：其他应收款-XX税务局退税款

2023-10-23