老师，制造业的月末处理分录怎么做，中途建帐的怎么弄

同学你好一、收入核算 1、收到预付工程款时借：银行存款贷：预收账款应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时借：预收账款/应收账款贷：工程结算收入 3、结转收入借：主营业务收入贷：主营业务成本管理费用销售费用财务费用等等借或贷：本年利润二、成本的核算 1.发生的合同成本借：工程施工—合同成本应交税费—应交增值税（进项税额）贷：银行存款 2.发生的材料费用借：管理费用/原材料应交税费—应交增值税（进项税额）贷：银行存款 3.支付人工费借：工程施工--人工费贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用借：工程施工--机械使用费应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁）贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费借：工程施工--其他直接费贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本借：主营业务成本（按当期确认的合同成本）工程施工——合同毛利（倒挤）贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。施工企业合同完工

2021-11-10

齐红老师解答 2024-10-08 11:48

①计提固定资产折旧、无形资产摊销等借：管理费用制造费用等贷：累计折旧/累计摊销 ②计提当月水电费等借：生产成本/制造费用/管理费用等贷：应付账款 ③计提当月工资成本、保险等借：管理费用/销售费用/制造费用/生产成本等贷：应付职工薪酬 ④月末将当月归集的各项成本费用进行结转借：生产成本贷：制造费用 ⑤领用各项材料借：生产成本贷：原材料 ⑥完工产品入库借：库存商品贷：生产成本 ⑥确认收入、结转成本借：应收账款贷：主营业务收入应交税费借：主营业务成本贷：库存商品 ⑦结转各类损益至本年利润

齐红老师解答 2024-10-08 11:52

中途建账需要按时间和类别归类整理以前的记录，然后编制会计凭证，登记账簿。