老师您好，有个分录不知道怎么编，比如卖给张三三百元产品，300是要开票的金额，但又还没收到货款，实际只能确认二百元收入，还有一百元到时候是要返回的，这怎么做分录呢？借应收张三三百，贷收入200，还有一百怎么记

销售开票时 借 应收账款 300 贷 收入 300

老师，收入只能确认二百，不然系统里的收入不准确的

老师，收入只能确认二百，不然系统里的收入不准确的，内账

好的，我以为是外账， 如果是内账的话。忽略发票 借 应收 200 贷 收入 200 就行 因为的确没有现金流发生了

或者， 借 应收账款 300 贷 收入 200 财务费用 100

收到钱 借 银行存款 300 贷 应收账款 300 返还时 借 财务费用 100 贷 银行存款 100

老师，我觉得第二种好一些，但是有时没有及时返回，怎么查还有多少没返回呢，

同学你好，就是说，没有及时给别人返现，对吧 如果是的话 要不这样处理 1)销售时， 借 应收账款 300 贷 收入 200 其他应付款-返现 100 收到钱 借 银行存款 300 贷 应收账款 300 返还时 借 其他应付款-返现 100 贷 银行存款 100 用 【其他应付款-反现】  去做中转科目

谢谢老师，做其他应付中转，实际没收到钱，怎么可以做其他应付呢，就是这里搞不明白

谢谢老师，做其他应付中转，实际没收到钱，怎么可以做其他应付呢，就是这里搞不明白，老师，我现在就是这么做的，所以都不知道哪些是收到钱哪些是没收到钱的

同学你好，是这样理解的 1）1种情况是，你收了300后，再返现给别人100元 所以， 当你开发票时。做如下分录，就是相当于，目前为止，对方没有给钱，所以，我们也不会给对方100元，所以，暂时挂账100 借：应收账款  300 贷：收入  200 其他应款-返现  100 收到300元时， 我们去返现给对方 借：银行存款  300 借：应收账款   300 借：其他应款-返现  100 贷：银行存款   100 这样看来，是不是  对方给了我们300元，我们也退回了对方100元 应收账款余额=0 其他应付款余额=0 收入余额=200 银行存款余额=200 我继续写