#提问#老师生产企业往境外打款的费用都要交增值税和企业所得税吗？付款欧盟认证费900欧元，手续费25欧元，税务上算出来增值税473.52元，企业所得税789.2元，是怎么算出来的？问一下这个付的925欧元的认证费是属于税后还是税前？
你好，是境外企业给你提供的服务是吗？如果是的话，你们单位需要代扣代缴增值税和所得税。如果完全境外的收入，你最好下问一下你税务局。我们这边需要代扣代缴增值税，不需要代扣代缴所得税。政策上是规定不需要代扣代缴的。
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美净化妆品公司(一般纳税人)出口兼内销。产品为化妆品。2019年10月发生以下业务:(1)委托欧雅日用品化工厂(以下简称欧雅厂)加工某种化妆品,收回后以其为原料,继续生产化妆品销售。欧雅厂本月收到美净化妆品公司价值30万元的委托加工材料,并按合同约定代垫辅助材料1万元,应收加工费3万元(不含增值税);欧雅厂本月外购化妆品半成品一批,取得增值税专用发票注明销售额20万元,开具增值税专用发票注明价款24万元,销售给美净化妆品公司,货款已收妥。(2)本月美净化妆品公司将委托加工收回的化妆品用于生产;本月销售化妆品585万元(含增值税)给博美外贸企业,期初库存的委托加工的化妆品12万元;月末库存委托加工化妆品12万元;本月外购化妆品半成品50%用于生产。该外贸企业将购入的该批化妆品全部出口。要求:计算10月欧雅日用品化工厂、美净化妆品公司销售化妆品应缴纳的消费税,以及博美外贸企业出口化妆品应退还的消费税（2）美净化妆品公司：应纳消费税=565/（1+13%）×15%-6-24×15%×50%=67.2（万元）没有理解美净化妆品公司的应纳消费税为什么要减去24×15%×50%
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黑黑企业企业为增值税一般纳税人，2021年度取得销售收入8800万元，销售成本为5000万元，利润总额为845万元费用中，发生广告费700万元，业务宜传费140万元(3)发生财务费用900万元：其中支付给与其有业务往来的客实发工资总额500万元，并实际列支职工福利费105万元，上缴工会经费10万元并取得工会经费专用拨缴款收据，增还是调减？各调整金额是多少？（写出具体计算过程）2。企业应纳企业所得税是多少？
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甲企业是增值税时一般纳税人,2020 年利润总额为760万元,适用的所得税税率万25% 递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。该企业当年会计处理与税法规定之间差异包括以下事项: (1)国债利息收入50万元: (2)税款滞纳金 50万元; (3)交易性公允价值增加60万元: (4)提取存货跌价准备200万元; (5)因售后服务预提费用100万元。【要求】根据上述资料,分别回答下列问题 (1)计算甲企业 2020年度当期的应纳企业所得税. (2)计算甲企业2020 年度递延所得税费用。 (3)计算甲企业2020 年度利润表中应确认的所得税费用. (4)对甲企业确认的所得税费用进行账务处理
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请根据给出的资料做出相应的会计分录，除特别说明外，均为增值税一般纳税人。 42．本月 A 企业征用耕地 80 000 平方米用于建造厂房，应纳耕地占用税 520 000 元。43．本月 B 企业购买小轿车三辆，以银行存款支付车辆购置税 60 000 元。44．C 企业销售应税消费品 10000 件，不含税单价 100 元/件，开出专用发票上注明价款 1000000元、增值税 130000 元。款项尚未收到。45．接 44 题，该消费品适用的消费税税率为 5%，C 企业计算应缴纳的消费税。46．D 企业接受捐赠材料一批，取得的增值税专用发票上注明金额 300000 元、增值税额 39000 元。47．E 企业为小规模纳税人，本月以银行存款交纳增值税 48000 元。48．F 企业采用资产负债表债务法核算企业所得税，本月确认所得税费用为 300000 元、递延所得税资产 35000 元、递延所得税负债 25000 元。49．G 企业购进生产经营用设备一台，取得的增值税专用发票上注明的价款 200 000 元、增值税26000 元。专用发票已认证。
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#提问#老师生产企业往境外打款的费用都要交增值税和企业所得税吗？付款欧盟认证费900欧元，手续费25欧元，税务上算出来增值税473.52元，企业所得税789.2元，是怎么算出来的？问一下这个付的925欧元的认证费是属于税后还是税前？
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老师，自然人电子税务局扣缴端，密码登录是不是就不是个人名义登录
粤公网安备 44030002003870号
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925*汇率÷1.06×6% 增值税，然后所得税是925*汇率/1.06×10%。
老师你算算你写的计算过程和税务上算出来的不一样，差多了
境外代扣代缴增值税的计算公式为:代扣代缴的增值税=合同额/(1+税率)*税率。
代扣代缴的企业所得税=合同额/(1+税率)*10%。
还有个问题用税前计算还是税后计算？
合同额是税前金额
我们实际支付925欧元转成人民币7102.28元这个不应该是含税收入就是税前收入吗？为什么税务局把7102.28元归入税后？
那你是不是那不对呀？实际支付的是税后的。你支付的时候应该扣除了这个增值税和所得税之后支付。
对方要求全额付款，不可能扣除的
合同上签订多少打多少？
那就是用你支付的金额乘以6%的。
老师你遇到过吗？你算算对吗不对
汇率选择的是多少？
我们遇到的都是含税的 从他的服务款里面扣除支付
汇率7.6787元，我感觉也是应付给对方的款应该就是税前的，为什么又转换成税前，会不会税务局弄错了
你去看下他的完税证明，计税金额是多少？