演示账套

老师，计提当月工资时借：管理费用，贷：应付职工薪酬，当月交个人部分社保费时借：其他应收款-个人社保费，贷：银行存款。那应付职工薪酬科目余额已经包含了当月个人社保费，月底需要和其他应收款-个人社保费对冲吗？

2024-10-10 12:29

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-10-10 12:31

借应付职工薪酬、工资贷其他应收款个人负担的社保。

快账用户9622 追问 2024-10-10 12:35

这个分录是在当月做吗？还是下个月发放工资是再做？

齐红老师解答 2024-10-10 12:37

都可以的，自己选择。

快账用户9622 追问 2024-10-10 12:42

大部分企业是选择在当月还是下个月呀？

齐红老师解答 2024-10-10 12:43

发工资的时候才做的

快账用户9622 追问 2024-10-10 17:52

有关计提工资时按应发工资计入应付职工薪酬的，有相关的文件规定了查看吗？

齐红老师解答 2024-10-10 17:56

一、应付职工薪酬具体核算的内容包括： (一)职工工资、奖金、津贴和补贴； (二)职工福利费(包括提供给职工配偶、子女或其他赡养人的福利)； (三)医疗保险费、养老保险费(包括补充养老保险)、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费； (四)住房公积金； (五)工会经费和职工教育经费； (六)非货币性福利； (七)因解除与职工的劳动关系给予的补偿； (八)以购买商业保险形式提供给职工的各种保险待遇。 (九)其他与获得职工提供的服务相关的支出。

快账用户9622 追问 2024-10-10 18:20

这里就指的应发金额，不是实发金额？

齐红老师解答 2024-10-10 18:22

是的对的，是这么做的呀。

借应付职工薪酬、工资贷其他应收款个人负担的社保。

2024-10-10

对，是的，是这么做的。

2023-07-04

同学您好，计提社保借：管理费用-社保贷：应付职工薪酬-社保计提工资：借：管理费用-工资贷：应付职工薪酬-工资

2024-07-12

你好，哪个分录也不对的。

2022-09-17

一、当月计提社保费用时，只计提公司社保费用，分录是：借：管理费用——社保费贷：应付职工薪酬——社保费二、当月缴纳社保费用时的分录是：借：应付职工薪酬——社保费借：其他应收款——代扣个人社保贷：银行存款三、发放工资时的分录是：借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——代扣个人社保贷：应交税费——应交个人社保贷：银行存款（或库存现金）四、上月按权责发生制，计提上月的工资，也就是计提本月发放的工资时（假定按你说的只有管理人员），分录是：借：管理费用——工资贷：应付职工薪酬——工资

2020-09-10