老师，你好，我想咨询一下，我们公司小规模，做出口货物业务，不开发票，第三方收款，直接提现法人个人卡了，那做无票收入的话，那采购也没发票，这样的怎么处理好，金额不太大，每月几千美金这样的。

那我做无票收入，分录咋写啊，增值税额是征收率一个点，还是3个点，

同学，你好 是1个点 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费

好的，老师，那我采购没有发票，我直接做账的话，明年汇算需要调正吗，如果不调整，系统会提示吗？

同学，你好 需要调整的

老师，我们给供应商转账，采购货款，是转给他个人的，也没给我们开发票，那我做账的话就是借应付账款，贷，银行存款吗。那如果没有发票就一直挂着应付账款吗，可以直接做库存商品，贷银行存款吗？

同学，你好 可以直接做库存商品，贷银行存款，用收货单这类单据 但是结转成本，不能税前扣除

好的，老师谢谢

不客气，祝工作顺利

用银行回单可以吗？