8月开红字信息表25万，开重复了开了2张，然后2张都税务系统里面自动进项转出来了，就先这样直接做的，未交是两千多。申报过后税务局后面才把重复的一张25做撤销，现在要更正申报，怎么做呀，还有分录

一、更正申报步骤登录电子税务局，找到申报更正模块。不同地区的电子税务局界面可能有所不同，但一般都有 “申报更正” 或类似的入口。选择需要更正的申报所属期，通常为 8 月份的增值税申报。进入申报更正页面后，找到涉及进项转出的相关表格，如《增值税纳税申报表附列资料（二）》。将错误的进项转出数据进行调整，改为正确的数据。如果红字信息表已被撤销，且不应进行进项转出，那么将该部分转出金额从进项转出栏中删除。检查其他相关申报数据是否需要同步调整，确保申报数据的准确性。提交更正申报，系统可能会进行数据校验，如无问题则完成更正申报流程。二、会计分录调整红字信息表开错时的分录（假设当时已做进项转出处理）：借：原材料 / 库存商品等（根据采购货物的性质确定科目） 250000 贷：应交税费 — 应交增值税（进项税额转出） 250000 更正申报后的调整分录：借：应交税费 — 应交增值税（进项税额转出） 250000 贷：原材料 / 库存商品等（根据采购货物的性质确定科目） 250000

2024-10-10

快账用户9418 追问 2024-10-10 15:13

当时做了借库存-221238.94，进项转出28761.06，贷预付款-250000

齐红老师解答 2024-10-10 15:14

同学，你好重复了开了2张，所以你这个分录是做了2遍吗？

快账用户9418 追问 2024-10-10 15:17

没有，只做了一次，当时税务局说要等时间撤销，我就没做

齐红老师解答 2024-10-10 15:19

同学，你好那你的账是对，和之前申报表是有差额的你现在更正申报表就行，不用再做分录

快账用户9418 追问 2024-10-10 15:19

因为一张是8月底开的一张是9月初开的，但是撤销的是8月份开的那张

齐红老师解答 2024-10-10 15:25

同学，你好但是你的账是对的

快账用户9418 追问 2024-10-10 15:25

之前是对的，现在现在不是要更正申报吗，更正了那进项税转出不就没有了吗？

快账用户9418 追问 2024-10-10 15:26

之前未交是两千多，9月也已经交了，现在更正申报，那应该是相当于我还有2万6的进项可以抵扣呀

齐红老师解答 2024-10-10 15:27

同学，你好你更正申报，是改申报表，不是改账你申报表有2次进项税额转出，你账上就一次你申报表需要改成一次

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