老师，贸易型公司，销售不锈钢板材和不锈钢卷，会有委外加工业务，把卷加工成板再销售，计算重量有两种方法，理算和过磅，但ERP系统计算规则是按理算来的，而加工后再入库就是过磅的数量，也就是系统数量目前是大于账上数量的。因为账上没用委托加工物资科目，而是加工费直接做到主营业务成本了，现在差的数量怎么调整呢？

有没有加工完毕，在仓库里面没有销售，没有做收入。

老师，都加工完了，也销售了，只是现在系统比账上多五十几吨的重量，您说直接做到主营业务成本？

现在是金额和重量有差，跟供应商都是平的，所以如果做 借;主营业务成本，贷方呢

对的是的。你看下直接做主营业务成本会不会影响当月的收入和成本。收入不能小于成本。

老师，现在是不涉及收入的问题，是库存商品要增加53吨数量的金额，100万。也就是系统比账上金额多

知道不做收入呀，但是你利润表里面的收入和成本需要匹配。这个理解了吧。

借：主营业务成本，那贷方呢老师，而且还要显示出库存商品增加，所以是不是不涉及主营业务成本

当时支付的加工费做了哪个科目？

加工费直接做的借：主营业务成本 贷：应付账款 老师，现在账上结转成本的金额跟系统是一样的，只是因为理算和过磅的重量不一样，导致金额也不一样。

导致金额不一样是指库存商品的金额不一样，系统大于账上

那不对呀，你已经做了主营业务成本。你再重复做主营业务，成本不就重复了。

所以现在不能做主营业务成本了，只是增加差异的库存商品，但是怎么加不会了

借库存商品，借主营业务成本负数

老师，那主营业务成本就不对了。 正常做加工业务时 借：委托加工物资 贷：库存商品 加工完后入库 借：库存商品 贷：委托加工物资 如果这样做分录就可以库存商品加工入库后的金额变高（也就是过磅的金额） ，这样就能跟系统对上。 因为没经过这步加工后入库，所以库存商品金额就少

老师，可能我没表达明白， 假如开始入系统的重量是100吨，加工后入库变成80吨，销售单也是80吨，这样系统就多出来20吨的重量和金额，差异就在这里。