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进项税额转出具体账务处理

2024-10-10 16:05
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-10-10 16:06

您好, (一)货物用于集体福利和个人消费的账务处理 借:应付职工薪酬-职工福利费 贷:原材料 应交税费-应交增值税(进项税额转出) (二)货物发生非正常损失的账务处理 借:待处理财产损溢-待处理损失 贷:库存商品 应交税金-应交增值税(进项税额转出) (三)在产品、产成品发生非正常损失的账务处理 无法确定该进项税额的,按照当期实际成本计算应转出的进项税额. 借:待处理财产损溢-待处理流动资产损失 贷:在产品 应交税金-应交增值税(进项税额转出) (四)纳税人适用一般计税方法兼营简易计税项目、免税项目的账务处理 借:管理费用 贷:应交税金-应交增值税(进项税额转出)

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快账用户7357 追问 2024-10-10 16:07

之前做的是借管理费用,进项,贷应付,这次做转出,分录应该怎么做

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齐红老师 解答 2024-10-10 16:08

是 借 管理费用 贷 应交税费 应交增值税 进项税额转出

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快账用户7357 追问 2024-10-10 16:09

把这笔转出记到费用去?

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齐红老师 解答 2024-10-10 16:09

嗯对是这个意思的哈

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快账用户7357 追问 2024-10-10 16:11

就是等于不能抵扣增值税记到费用,相当于普票的意思

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齐红老师 解答 2024-10-10 16:12

对理解的是没错的

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您好, (一)货物用于集体福利和个人消费的账务处理 借:应付职工薪酬-职工福利费 贷:原材料 应交税费-应交增值税(进项税额转出) (二)货物发生非正常损失的账务处理 借:待处理财产损溢-待处理损失 贷:库存商品 应交税金-应交增值税(进项税额转出) (三)在产品、产成品发生非正常损失的账务处理 无法确定该进项税额的,按照当期实际成本计算应转出的进项税额. 借:待处理财产损溢-待处理流动资产损失 贷:在产品 应交税金-应交增值税(进项税额转出) (四)纳税人适用一般计税方法兼营简易计税项目、免税项目的账务处理 借:管理费用 贷:应交税金-应交增值税(进项税额转出)
2024-10-10
您好!你是购买的什么东西的进项
2019-10-14
借,原材料 贷应交税费-应交增值税-进项税额转出
2021-08-19
您好,直接将原分录冲销
2022-09-14
你好,可以的。操作没问题 2种方式都行。
2025-01-06
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