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上月进项税额转出,到本月结转增值税的时候怎么做分录

2024-10-11 15:04
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-10-11 15:06

借:本年利润
贷:应交税费-进项转出

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快账用户2029 追问 2024-10-11 15:09

那我的未交增值税这个科目和报表上对不上

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齐红老师 解答 2024-10-11 15:10

这个转出来就不能抵扣了

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快账用户2029 追问 2024-10-11 15:15

那我收到的那个负数发票要入账吗

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快账用户2029 追问 2024-10-11 15:17

我这边知道转出了就不能抵扣 但是我之前每一个月都是结转增值税的,未交增值税和报表也一致,但这个月有转出的我就有点搞不明白了

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齐红老师 解答 2024-10-11 15:21

你查下你这个月的账,可能是录错了

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借:本年利润
贷:应交税费-进项转出
2024-10-11
根据您提供的信息,以下是结转增值税的分录的示例: 首先,将上期留抵税额结转到本期的进项税额中: 借:应交税费-应交增值税(上期留抵税额) 13944.64 贷:应交税费-应交增值税(进项税额) 13944.64 然后,根据本月销项税额和勾选进项税额计算应纳税额: 应纳税额=销项税额-进项税额=41002.22-29068.36-13944.64=-5902.78 最后,将应纳税额结转到未交增值税中: 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) -5902.78 贷:应交税费-未交增值税 -5902.78
2023-09-20
借应交税费应交增值税销项 应交税费应交增值税进项转出 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税转出未交增值税, 贷应交税费,未交增值税。
2020-12-06
这个月只有销项没有进项是吗?
2023-09-26
你好,结转进项时 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷:应交税费——应交增值税——进项税额 
2021-05-12
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