这个月只有销项没有进项是吗?
#上个月留抵的税额和本月税控服务费的进项税额在本月抵扣时应该怎么做分录,怎样结转应交增值税-未交增值税#
你好老师,1.上月进项500,全部进行了认证,销项 100,月底如何结转增值税? 2.到了本月销项300,无进项,上个月的留底结转想要在本月抵扣,如何做会计分录?
老师,月末结转增值税如何做分录?还有就是本月的进票未抵扣的话,是从进项税额结转到待抵扣进项税额吗?
老师,咨询个问题,上个月有进项税留抵,不需要缴纳增值税也就没有结转,本月有销项,有进项,本月进项加上之前留抵的进项还需要缴纳增值税,那么我本月结转增值税的时候,本月进项和之前留抵的进项加一起结转么?还是说之前留抵的进项单独结转?
上月认证的进项税额有留抵,本月结转增值税时还可以抵扣进项(不交增值税),本月如何做结转增值税的分录?
我的账面余额跟可用余额不一样,账面余额有2000多,可用余额是负20
有关应交税费的巩固题 作业本作业题 资料某企业为增值税一般纳税人,某月初“应交税费”账户余额为零。当月发生以下业务: (1)购入材料一批,价款300000元,增值税39000元,以银行存款支付,企业采用计划成本核算,该材料的计划成本320 000元材料已验收入库; (2)将账面原值600000元、累计摊销60000的专利权出售,开具的增值税专用发票注明的的价款550000元、增值税额33 000元,款项已收到存入银行,假定没有其他因素; (3)销售应税消费品一批,价款600000元,增值税78000元,款项已存入银行,消费税税率10%,该批商品的成本500000元;(4)月末计提日常经营活动产生的城市维护建设税(按7%)和教育费附加(按3%)。 要求编制以上业务相关的所有会计分录。(金额单位:元)
老师,企业从境外所得已在境外交所得税为什么能抵境内的应纳税额呢,境外的都交给国外了,又不是交境内的哦
老师消费税什么时候用组成计税价格
老师持票人委托开户银行收款时,应作委托收款背书,在支票背面背书人签章栏签章为什么是在背书人签章栏签章,持票人不是被背书人吗
某企业2X20年5月份发生下列经济业务: 1.企业购入甲材料6000千克,单价48元,乙材料 4000千克,单价98元,增值税税率为13%,材料未到,款项未付。 2.企业通过银行支付上述购入的甲、乙材料的外地运杂费20000元,按材料重量比例分配。 3.上述甲、乙材料验收入库,结转其实际采购成本。 4.仓库发出材料,用途如下:生产A产品领用甲材料 1000千克,乙材料500千克;生产B产品领用甲材料 600千克,乙材料200千克;车间一般耗用领用甲材料 100千克。材料均为本期购入,按实际成本核算。 5.企业销售A产品,增值税专用发票注明的价款 4500000元,增值税税率为13%,款项收到存入银行。 6.企业通过银行发放职工工资685000元。 7.企业分配本期职工工资,其中A产品生产工人工资 340000元,B产品生产工人工资260000元,车间管理人员工资80000元,行政管理人员工资50000元。8.企业按各自工资额的12%计提住房公积金,按18%计提社会保险。 9.企业通过银行支付A产品的广告费100000元。 10.企业计提应由本期负担的银行临时借款的利息 个 5800元。 11.企业计提本期固定资产折旧,其中车间设备折旧额23000元,行政管理部门折1旧6000元。 12.企业通过银行支付本期管理部门的办公用品费 4200元。 13.将本期发生的制造费用按生产工人工资比例分配计入A、B产品的生产成本。 14.本期投产的A产品全部完工,验收入库,结转其实际生产成本。 15.结转本期已销A产品成本3000000元。 16.将本期实现的各项收入转入“本年利润”账户。 17.将本期发生的各项费用支出转入“本年利润”账户。 18.假设企业没有纳税调整项目,按25%的税率计算所得税。 19.将所得税费用转入“本年利润”账户。 20.将本期实现的净利润转入“利润分配”账户。要求:编制上述业务的会计分录。
老师,银行按规定加收的罚息为什么不是行政罚款,而签发空头支票就是呢
请问是帐益达记帐软件吗
办营业执照时候密码也不记得了怎么办
你好我想问下,我服装店营业执照几年前就没有了,都不记得营业执照上的编号啥的怎么在国家企业信用信息公示系统上操作呀
是,上月认证的进项税额有留抵,本月销项还能抵扣上月留抵的进项税额
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税出未交增值税, 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税 你之前有留底,如果再转出未交增值税的话,只做第一个, 如果在未交增值税里面挂着的话,做第第一个和第二个。
上月认证进项前,是当时收到进项票时未认证做到待认证进项税额里,上月认证抵扣进项税额时又转入抵扣,做借应交税费-增值税-进项税额 贷应交税费-待认证进项税额,然后上月纳税申报时进项税额有留抵,这样做没有错对吧?老师
本月继续抵扣上月留抵进项税额,结转增值税时,记:借应交税费-增值税-销项税额 贷:应交税费-待认证进项税额 这样做可否?
没有结转借应交税费,应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项做这一个。
我没明白,上月我只做一笔将待认证进项税额转入抵扣,记借应交税费-增值税-进项税额 贷应交税费-待认证进项税额,上月报税时已经抵扣进项税额了,只是还有留抵进项,上月不需要再做结转增值税分录了吧?
我是想问这月我要继续抵扣上月留抵进项税额,这月只有销项税额,这月结转增值税时我要怎么做分录合适呢?
你好,做不做都可以啊,你做了的话,你这个月好结转,如果不做的话,你不好结转,你得这个月补上这个明白吧,你不交税可以不用做,我上面所有的分录你都可以,一个也不用做
之后你能看到你的留底是多少,坐不做你自己决定。
上月认证抵扣进项税后,纳税申报时不需要交增值税,然后进项税额还有留抵,这月只有销项,若纳税申报时用上月留抵的进项税后还不用交增值税,像这种情况,您的意思是无论上月还是本月如果都不交税,都可以不做结转增值税?若做的话,上月和本月都得做结转增值税分录?
对的,是的,可以这么理解的。
转出未交增值税和进项税额转出区别在哪?我未挂未交增值税,无论是上月还是本月结转增值税时,做借应交税费-应交增值税-销项税额 贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税?
转出未交增值税,它是一个结转的科目, 进项转出是你的进项认证了,但是不允许抵扣,需要进项转出来多交税款的, 你交税是根据销项税额减进项税额加进项转出来交增值税。
结转肖像的分路可以这么做的。
那若从上月和这月都未做结转增值税的分录,每月报税时用留抵进项抵销项税不交税,这样没有什么影响吧?如果直到留抵进项税额用完后,也不用做分录是吗?
对的,是的,不用做的。
那如果上月和本月或以后再抵扣留抵进项税额时,每月都做结转增值税分录话,上月若未结转增值税,这月补记分录话,借应交税费-应交增值税-销项税额 贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税?
可以的,可以这么做的。