老师，在24年1月计提并缴纳23年年度企业所得税100元，在企业汇算清缴后7月份退回100元的税费，付分录应该怎么写？

直接红冲就可以了吗

是的，直接红冲就可以了

好的，谢谢

不客气，祝你工作顺利,周末愉快！如果感觉满意的话，麻烦给个五星好评哦。

还有一个问题请教老师 本月给A公司开餐饮发票15000，但是在9月份才收到款，这笔收入我应计在7月是吗

开发票是在7月，9月收的款

直接做到这个月的收入好申报些

老师的意思是，以实际收到款的时间来计收入是吗

以开票的时间做收入。收到款做预收款

那我这样写分录对吗？ 7月开发票时 借：应收账款-A公司 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-小规模 收到款时 借：银行存款 贷：应收账款-A公司