老师，在24年1月计提并缴纳23年年度企业所得税100元，在企业汇算清缴后7月份退回100元的税费，付分录应该怎么写？
冲1月计提的账就行
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老师汇算清缴后需缴纳400元所得税，3月补提了一笔去年的企业所得税，借以前年度调整损益300，贷应交税费一所得税300，去年已计提了一笔分录借所得税100.贷：应交税费一所得100，结转的分录是3月份做还是4月份？？支付的分录就下月做，借：应交税费一企业所得税400，贷：银行存款
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老师，2022年第四季度计提企业所得税的分录做在2023年1月份了，现在汇算清缴了我应该怎么做
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老师，23年的企业所得税，在24年3月汇算清缴纳上了680元的税，我在23年没有具体，我现在要怎么做会计分录
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老师，下午好，请问23年10-12月缴纳企业所得税100元，24年1月怎么做会计分录？要先做计提吗？
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老师，协会非盈利组织，23年12月计提了23年的企业所得税，于24.1月实际缴纳，24年3月协会的免税资质获批，4月做汇算清缴的时候申请退税（退24.1月缴纳的23年企业所得税），5月收到退税款。请问收到退税款后的分录要怎么做？谢谢！
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直接红冲就可以了吗
是的，直接红冲就可以了
好的，谢谢
不客气，祝你工作顺利,周末愉快！如果感觉满意的话，麻烦给个五星好评哦。
还有一个问题请教老师 本月给A公司开餐饮发票15000，但是在9月份才收到款，这笔收入我应计在7月是吗
开发票是在7月，9月收的款
直接做到这个月的收入好申报些
老师的意思是，以实际收到款的时间来计收入是吗
以开票的时间做收入。收到款做预收款
那我这样写分录对吗？ 7月开发票时 借：应收账款-A公司 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-小规模 收到款时 借：银行存款 贷：应收账款-A公司
是的，就是那样做的哈