老师请问一下，前会计一次性补计提2023年1月至2024年4月的的加计抵减额为24225.08，在四月份直接计入其他收益里面，然后五月份计提了893.16，六月份计提了695.83，都是直接计入其他收益里面，可是实际申报表四月份抵减了1627.2，五月份抵减了4703.5，六月份抵减了8714.69，而账面上四月抵减了24225.08，五月抵减893.16，六月的695.83就在应交税费-增值税加计抵减借方显示。 我现在把她多抵减的10768.68， 用借：其他收益-加计抵减10768.68 贷：应交税费-增值税加计抵减10768.68冲回 但是应交税费-加计抵减余额就少了695.83，请问要怎么调才能等于10768.68呀

我看了之前计算的这个递减额是没有错的，就是会计在处理的时候账面没有跟报表的实际抵减金额来，4月五月都是转到贷方，6月的时候没有转，而10768.68这个加计抵减的余额是七月申报表上的，因为7月份需要从新申请，所以我现在调整了之后就差6月份这个695.83不知道怎么弄

首先，确定调整的原因是会计账面处理与报表实际抵减金额不一致，且六月份的加计抵减额 695.83 未正确处理。 可以进行以下调整分录： 借：应交税费 —— 增值税进项税额加计抵减额 695.83 贷：以前年度损益调整（或相关调整科目，根据实际情况确定） 695.83

老师写借方金额会越来越少了呀

加急抵减的分录就是这样做

可是写了，金额越差越多了

同学你好 计提加计抵减额：借：应交税费——应交增值税——增值税加计抵减，贷：其他收益/营业外收入；申报缴纳增值税抵减加计抵减额：借：应交税费——未交增值税，贷：银行存款应交税费——应交增值税——增值税加计抵减，当月不足抵减的，结转下期继续抵减。 这个就是加急抵减的分录 是这样 上面也写了

老师没明白我意思，我上面发了明细，4.5月计提的加计抵减是转贷方了，6月份计提的这个没有转贷贷方，按你的分录金额越来越少了

现在是借方用什么科目来调整