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老师，房东说可以去代开发票，但产生的税费全部由我们公司承担，假如一年的房租是12万元，产生的税费是多少钱啊？都有那些税？

2024-10-15 09:43
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2024-10-15 09:45

个人出租住房涉及的税费主要有以下几种： 增值税： 个人出租住房，按照 5% 的征收率减按 1.5% 计算应纳税额。 应纳税额 = 含税租金 ÷(1 %2B 5%)×1.5%。12 万元租金换算为不含税租金为 120000÷(1 %2B 5%)≈114285.71 元，增值税约为 114285.71×1.5%≈1714.29 元。 城市维护建设税： 以实际缴纳的增值税为计税依据，税率根据地区不同有所差异，市区一般为 7%，县城和镇为 5%，其他地区为 1%。假设在市区，城市维护建设税约为 1714.29×7%≈120 元。 教育费附加： 以实际缴纳的增值税为计税依据，费率一般为 3%。教育费附加约为 1714.29×3%≈51.43 元。 地方教育附加： 以实际缴纳的增值税为计税依据，费率一般为 2%。地方教育附加约为 1714.29×2%≈34.29 元。 房产税： 个人出租住房，按 4% 的税率征收房产税。房产税为 120000×4% = 4800 元。 个人所得税： 个人出租住房取得的所得减按 10% 的税率征收个人所得税。 应纳税所得额 = 租金收入 - 相关税费 - 修缮费用（每月以 800 元为限，一次扣除不完的，准予在下一次继续扣除，直到扣完为止）。假设没有修缮费用，应纳税所得额约为 120000 - 1714.29 - 120 - 51.43 - 34.29 - 4800 = 113279.99 元，个人所得税约为 113279.99×10%≈11328 元。 税费总计约为 1714.29 %2B 120 %2B 51.43 %2B 34.29 %2B 4800 %2B 11328 = 18048.01 元。

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快账用户2551 追问 2024-10-15 09:52

那没有发票的情况下，我们全部调增就可以吗

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齐红老师 解答 2024-10-15 09:55

对的 没有发票是你们全部调增

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快账用户2551 追问 2024-10-15 10:02

好的 谢谢老师

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齐红老师 解答 2024-10-15 10:02

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个人出租住房涉及的税费主要有以下几种： 增值税： 个人出租住房，按照 5% 的征收率减按 1.5% 计算应纳税额。 应纳税额 = 含税租金 ÷(1 %2B 5%)×1.5%。12 万元租金换算为不含税租金为 120000÷(1 %2B 5%)≈114285.71 元，增值税约为 114285.71×1.5%≈1714.29 元。 城市维护建设税： 以实际缴纳的增值税为计税依据，税率根据地区不同有所差异，市区一般为 7%，县城和镇为 5%，其他地区为 1%。假设在市区，城市维护建设税约为 1714.29×7%≈120 元。 教育费附加： 以实际缴纳的增值税为计税依据，费率一般为 3%。教育费附加约为 1714.29×3%≈51.43 元。 地方教育附加： 以实际缴纳的增值税为计税依据，费率一般为 2%。地方教育附加约为 1714.29×2%≈34.29 元。 房产税： 个人出租住房，按 4% 的税率征收房产税。房产税为 120000×4% = 4800 元。 个人所得税： 个人出租住房取得的所得减按 10% 的税率征收个人所得税。 应纳税所得额 = 租金收入 - 相关税费 - 修缮费用（每月以 800 元为限，一次扣除不完的，准予在下一次继续扣除，直到扣完为止）。假设没有修缮费用，应纳税所得额约为 120000 - 1714.29 - 120 - 51.43 - 34.29 - 4800 = 113279.99 元，个人所得税约为 113279.99×10%≈11328 元。 税费总计约为 1714.29 %2B 120 %2B 51.43 %2B 34.29 %2B 4800 %2B 11328 = 18048.01 元。
2024-10-15
同学你好！这个的话 月租金小于10万元的 免增值税/附加税 印花税   千分之一    房产税    4% 个税=（5300-前面税费）*（1-20%）*10%
2021-12-16
房屋吗 增值税5%，附加税6%，印花税千分之一减半，房产税6%，个人所得税0.5%-2%，地方有差异，有些是20%。如果开普通发票，增值税、附加税不需要交。
2023-03-04
同学你好，公司代房东支付的税费不属于企业正当的生产经营费用,企业所得税前不能扣除
2022-02-17
开普通发票，非住房的增值税附加税都不需要缴纳。 印花税，30×1‰减半， 房产税30×6%， 个税，30×80%*20%。这个个税有差异， 你问一下，你当地有些是按照核定征税的
2025-05-07
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