演示账套

老师这道题 2019年3月31日期末留抵税额是10万元，2023年6️30日期末留抵税额为5471元，那存量留抵税额是等于5471元增量留抵税额不是等于0吗，为什么答案增量留抵税额是5471

2024-10-15 22:17

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-10-15 22:18

你好，原题发截图过来看一下可以吗？已知条件太少

快账用户6306 追问 2024-10-15 22:20

老师这是原题

快账用户6306 追问 2024-10-15 22:21

补发这张

齐红老师解答 2024-10-15 23:19

你好！确定期末留抵税额：这是企业在某一特定期间结束时未抵扣完的进项税额。确定期初留抵税额：这是企业在上一期间结束时未抵扣完的进项税额。计算增量留抵税额：用期末留抵税额减去期初留抵税额，得到增量留抵税额。也就是期末5471减期初的零

快账用户6306 追问 2024-10-16 07:17

这道题不用考虑存量留抵税额吗

齐红老师解答 2024-10-16 07:42

你好，这里求的是增量不是存量

快账用户6306 追问 2024-10-16 07:48

我以为都是扣掉存量剩下的才是增量

齐红老师解答 2024-10-16 07:59

你好！不是的，是两种处理方式

快账用户6306 追问 2024-10-16 08:00

好的谢谢老师

齐红老师解答 2024-10-16 08:04

不客气欢迎下次提问

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