老师，请问，房地产企业，预收款21万，（确认合同负债192660.6元，确认待转销项17339.4元）1、那预缴增值税5779.8元如何和待转销项税纳税申报表如何提现？2、预缴的土增税怎么申报？ 3，预缴的企业所得税如何申报？
贵公司是按照2%预缴增值税对吧，目前贵公司应该是还没达到竣工条件，所以都是预缴税费，不涉及到销项税申报表，你填写在预缴增值税申报表即可，主表填写正常取得的进项
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2.海峰房地产企业（一般纳税人）自行 开发了房地产项目，施工许可证注明的开 工日期是2015年1月10日，2016年2月1 日开始预售房地产，至2016年4月30日共 取得预收款5250万元,已按照营业税规 定申报缴纳营业税。A房地产企业对上 述预收款开具收据，未开具营业税发票。 该企业2016年6月又收到预收款5250万 元。2016年6月共开具了增值税普通发 票10500万元（含2016年4月30日前取 得的未开票预收款5250万元，和2016年 6月收到的5250万元),同时办理房产产权 转移手续。 2016年6月还取得了建筑服务增值 税专用发票价税合计1110万元（其中:注 明的增值税税额为110万元)。经计算,本 期允许扣除的土地价款为1500万。 要求分别选择一般计税方法和简易 计税方法计算该企业在7月申报期应申报
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预收一万元账款，全额开具发票。依据服务合同，本期只能确认5000收入。 分录： 借：银存10000 贷：预收9433.96 应交税费-增 566.04 本期确认收入。 借：预收 4716.98 贷：主营业务收入 4716.98 那么在申报增值税时按照开票金额全额申报增值税，后续如果剩余部分也确认收入，但是这部分增值税之前已经缴纳。报表主营业务收入会大于申报增值税的销售额。这种情况如何处理？
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甲公司为房地产开发企业，2020年5月8日开工建设某住宅小区，至2021年4月30日全部竣工结算。甲公司按一般计税方法缴纳增值税。开发成本中“土地出让金”为10000万元，土地面积为12000平方米，可供销售的建筑面积20000平方米。2021年1月甲公司对该小区进行预售，取得含税销售收入为28340万元，销售建筑面积为10900平方米。2021年5月完成该部分项目的交付，申报纳税。请写出（1）该企业1月份收到预收款项并预缴增值税的会计分录。(2)该企业5月份确认收入并确认销项税额的会计分录。（3）计算当期允许扣除的土地价款，并写出相应的销项税额抵减的会计分录。
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利宁工业企业为增值税一般纳税人，机构所在地在甲县，2021年6月10日转让其2014年购买的一幢写字楼，取得含税转让收入4500万元。该写字楼位于乙县，2014年购买时的价格为2900万元，保留有合法有效凭证：该办公楼资产原值3000万元，已经计提折旧150万元。已知：利宁工业企业对于该项业务选择了简易计税方法，写字楼的增值税预征率为5%，征收率为5%，税率为9%。请回答下列问题。要求：(1)利宁工业企业需要向哪个县的税务机关预缴增值税？预缴多少？如何进行预缴税款的账务处理？(2)利宁工业企业需要向哪个县的税务机关申报缴纳增值税？申报缴纳时是否需要补缴税款？利宁工业企业转让写字楼时计提增值税时应如何进行账务处理？（注意：仅需答出与增值税有关的账务处理，金额单位为万元结果要求保留两位小数）
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请问新会计准则中“应交税费-应交增值税-待转销项税”和“其他流动负债-待转销项税额”这两个科目有何区别？一般是怎么使用的？新会计准则中有要求每个月申报纳税的收入和账上确认的收入必须一致吗？（包括未开票的收入） 如：我司服务业一般纳税人，今年六月份开票不含税200万元，税金12万元，因半年度我预估了100万收入，税金6万，计入在“应交税费-应交增值税-待转销项税”中。那我在申报六月份增值税的时候，是按12万申报还是6万申报呢？
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请问老师存货和生产成本是有什么关联呢？
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正常来说预缴土增税是根据预收款/（1+增值税税率）*预缴土增税税率，不过有些地区是根据（预收款-预缴增值税）*预缴土增税税率
预缴企业所得税是在月度或者季度申报所得税时，根据这段期间的 累计预收款*税务局核定的利润率预缴
老师，我知道数怎么算，但是不会填申报表。我们的事务所老师，让我们把预收的款提出来带转销项税。1，那这部分待转销项税需要填写纳税申报表么？2，我们预缴的增值税，需要填写增值税及附加税预缴表，是不是还得填写增值税附表四的销售不动产预征缴纳税款项目？
预缴所得税的话，在哪里申报呢？是有一个专门的预缴所得税申报表么？
没有专门的申报表，但是主表中有一栏是：特定业务计算的应纳税所得额，把计算的累计预收款*税务局核定的利润率填在这里
好的，老师，所得税的我会了，但是增值税咋报啊？
预缴的增值税是填在增值税及附加税费预缴表中，填完这个附表，自动会在主表中体现，主表中只要填写正常认证的进项税金
老师，我们刚刚发现一个问题，就是第4行可以填写预售款*核定利润率。那等确认收入和成本的时候，这个表的15行，这个数不让填写，那是从哪里带出来的这个数呢？
等到你们正常结转的时候，这个数据后台会自动计算出来的
哦哦哦，好的，谢谢老师
不客气，祝你平安喜乐步步高升！