老师，发工资和缴社保的个人承担部分，我分录都用了其他应付款，这样可以吗？正确的应该是其他应付款还是其他应收款？要不要更改？
你好，可以的，其他应收款、其他应付款都行。 其他应付款是你们先扣除工资后给人家缴纳， 然后其他应收款是先缴纳后从工资里扣除。
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老师，社保个人部分，会计分录写的是：其他应收款，要不要改成其他应付款
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老师，公司员工个人承担的社保部分，计入其他应付款还是其他应收款啊
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老师：我缴纳社保时：借：应付职工薪酬－社会保险费单位部分，借：其他应收账款一社会保险费个人部分，贷：银行存款，现在我发工资时借：应付职工薪酬一工资，贷：其他应付款一员工个人社保个人负担，贷：银行存款。这上面其他应付和其他应收－社保个人部
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老师，缴纳社保的分录个人部分是用的其他应付款科目吗，可以用其他应收款吗
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企业用其他应付款核算代扣代缴员工个人承担的社保公积金，企业社保属于当月计提当月缴纳，工资是当月计提次月发放，期末的时候，其他应付款-代扣社保公积金是个负数，企业自行调整到了其他应收款中：借其他应收款-代扣社保公积金 正数 贷：其他应付款—代扣社保公积金 正数，是不是还应该做一笔分录：借：其他应收款-代扣社保公积金 负数 贷：应付职工薪酬 负数 进行冲减应付职工薪酬，而这笔冲减的分录意思是不是将员工个人承担的社保公积金从应付职工薪酬工资部分进行扣减掉，因为企业在期末已经缴纳了，次年的时候就不需要发放这部分了
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粤公网安备 44030002003870号
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如果先缴纳再扣除用了其他应付款行不行？
你这样的话出现了负数。
那这样的话我要把去年的更改过来吗？
之前的就不要修改了。你再从这个月开始，按照其他应收款。
好的，谢谢老师
不用客气，工作愉快。