老师，员工有公司借款（其他应收款：10万，但她租房给公司5年共计11万，请问具体账务怎么处理，没有发票。）

老师请问租金收入与公司的借款相抵消怎么做？租房签了协议的，没办法开发票。请问具体账务怎么处理？

可以这样处理：首先根据租赁协议确认收入，虽然没有发票，但仍需记录。借记“其他应收款”科目减少借款金额，贷记“其他业务收入”科目确认租金收入。账务分录如下： 借：其他应收款 10万 贷：其他业务收入 10万 这样处理后，借款和租金收入相互抵消10万元。剩余的1万元租金收入需要另寻解决办法入账。建议寻找合规途径获取发票或调整租赁协议。

老师，是她欠我们10万（其他应收款10万），现在给他租房为什么要用其他业务收入？如果我一次借：其他业务支付10万，贷：其他应收款10万，那对她会有个税产生吗？需要怎么处理？

如果我协议直接刚好写10万金额，这个刚好抵欠款，会有风险吗？

你提到的情况，如果员工欠公司10万，而她租房给公司正好也是10万，可以将两者抵消。这样操作的话，账务处理上直接冲减即可，无需额外确认收入或支出。 账务分录： 借：其他应收款 10万 贷：其他应收款 10万 这样处理不会产生额外的税务影响，因为这是债权债务的相互抵消。但要注意，租赁协议上的金额应合理且真实反映市场价值，避免税务风险。同时，最好保留相关租赁协议备查。

您的理解是对的。账务处理可以直接冲减，如下： 借：其他应收款 10万 贷：其他应收款 10万 这样做不会产生额外的税务影响，因为这只是债权债务的相互抵消。但要确保租赁协议金额合理，并保留租赁协议以备核查，避免未来可能出现的风险。

借贷方都是其他应收款，会影响到税吗？

租房，房东没给发票，直接做的管理费用，年终税务有需要特别处理的吗？

借贷双方都是“其他应收款”，只是债权债务的抵消，不影响税务处理。但没有发票直接计入管理费用，可能会引起税务检查时的问题。建议尽快补齐发票或相关合法凭证，否则年终税务审核时可能需要调整并补缴税款。保持账目清晰、合法合规是关键。

借贷双方都是“其他应收款”的抵消，不影响税务处理。但没有发票直接计入管理费用，确实可能引起税务检查问题。建议尽快补充发票或合法凭证，否则年终税务审核时可能需要调整账目并补缴税款。保持账目清晰、合法合规很重要。

那我一次做完了，房租5年的，还要分摊吗？

如果租赁协议已经签订并且金额确定，你可以一次性处理，但建议按年度分摊租金费用，以符合会计准则和税务要求。如果不分摊，一次性计入费用可能会导致各年度利润不均衡。如果有困难，一次性处理也可以，但需留意税务检查时的合规性。建议咨询专业会计师进行详细规划。

老师，请问分摊的分录怎么做？谢谢

按年度分摊租金费用的账务处理如下： 假设总租金为11万元，租期5年，每年租金为2.2万元。 每年分摊时： 借：管理费用 2.2万 贷：预付账款/其他应付款 2.2万 这样逐年分摊，既符合会计准则，也便于税务审查。记得根据实际情况调整科目名称。

好的，谢谢老师。