老师，员工有公司借款（其他应收款：10万，但她租房给公司5年共计11万，请问账务怎么处理，没有发票。

老师 ，请问冲减的时候账务怎么用，具体用到那个科目？房租不需要摊销吗？

老师，请问这样做对吗？她没办法开发票

冲减时，可以借记“其他应收款”，贷记“管理费用”或相应科目。因无发票，需确保后续有合规凭证。五年租金可按月分摊，每月计提相应费用。但首要确保操作符合公司内控及法规要求。无发票情况下，需特别注意合规性。

冲减时，借记“其他应收款”，贷记“管理费用”。因为没有发票，需要确保后续能提供合法凭证。五年租金可以按月分摊，每月计提相应费用。但首要的是，操作要符合公司内控和法规要求。无发票的话，尽量获取合法的替代凭证。

老师 计提的分录怎么做？谢谢

每月计提租金时，可以做如下分录： 借：管理费用 贷：其他应收款 这样逐步冲减借款。记得每月保持一致，确保账务处理准确。

好的 谢谢老师

不用长期待摊费用科目吗？

如果采用分摊方式，通常会使用“长期待摊费用”科目，但这里主要目的是冲减借款。每月直接冲减借款即可，无需设立长期待摊费用。如果有特殊需求，再考虑设立长期待摊费用科目。

如果主要目的是冲减借款，可以直接每月做如下分录： 借：管理费用 贷：其他应收款 这样处理简单明了，无需使用长期待摊费用科目。如果有特殊情况再另行处理。

那员工会不会有个税？她租房有收入了

是的，员工从公司获得的租金收入需视同工资薪金缴纳个人所得税。公司应代扣代缴相关税费。建议咨询专业税务人士获取详细指导。但基本思路是将这部分收入纳入个税计算范围。

开不了发票，直接做管家费用 可以吗？

管理费用 这样的会有税啊

不开发票直接计入管理费用是可以的，但要注意合规性和后续可能的税务审查。没有发票的情况下，建议保留其他证明文件，如租赁协议等。同时，租金收入部分需申报个人所得税，公司应履行代扣代缴义务。确保所有操作符合税法要求。

不开发票直接计入管理费用是可以的，但要保留租赁协议等证明文件。每月分录如下： 借：管理费用 贷：其他应收款 同时，租金收入部分需申报个税，公司应代扣代缴。确保所有操作符合税法要求。

那还需多会1万给他，这笔款怎么做？冲减的按月5年分别处理？

对于超出借款的1万元，可以按月分摊处理。每月计提租金时，超出部分也按月分摊。例如，每月超出200元（1万元/5年/12个月），则每月分录如下： 借：管理费用 - 200元 贷：其他应收款 - 200元 这样逐步处理，确保账务清晰。记得保留相关证明文件。

员工要求所有房租和欠款，一次付清，账怎么怎么处理？

若一次性付清，可以做如下分录： 借：其他应收款 - 10万 贷：银行存款或其他付款科目 - 1万 贷：应付职工薪酬 - 9万 这样处理后，借款全部结清，同时支付剩余租金。记得保留相关证明文件，确保合规。

谢谢老师