老师，财务报表上面其他应收款为负数，是不是代表贷方其他应付款科目呀

老师，就是我用的财务软件账做错了想反结转，取消结转损益怎么取消不了

就是这个

直接删除结转损益的分录

直接删除，恢复不了原来的样子 ，有银行存款出现负数，看不到是哪一步错了

结转损益，是不涉及到银行存款的

我知道，就是恢复不了原来的未结转损益未结账原本的样子，所以凭证看不出开始哪一步银行存款余额是负数

需要核对下银行明细账，具体看下是哪出现问题，哪里有遗漏

老师，我们单位主营业务收入是收取其他分部的运营管理费，属于服务管理行业，没有对应的成本发票，主要的支出就是房租和人员工资，这样长期没有取得成本发票会不会有什么风险呀

没有发票，可以正常做账，影响的是不能所得税税前扣除，汇算清缴时要调增

房租费没有取得发票汇算清缴也要调增吗