老师，你帮我看一下，会计分录月底1，库存商品结转到主营业务成本。2，主营业务收入结转到本年利润。3，损益，税金结转到本年利润是否正确?如果正确，根据余额表，做的资产负债表是否正确？

某企业所得税税率为25%,2019年12月各损益类科目的余额如下(假设无能税调整事项:科目名称借方余额贷方余额主营业务收入12500002111137327617000021111813276125000021117其他业务收入:8132761营业外收入20000投资收益主营业务成本750000销售费用100000211118132767税金及附加90002761211718132761其他业务成本4000018132761管理费用60000财务费用35000营业外支出6500021111813276211118132761要求:2111181327611,根据上述资料计算(7分)(1)本月营业利润(3分)(2)本月利润总额(2分)(3)本月净利润(2分)2编制结转损益会计分录:(1)编制12月31日结转本月各项收益到本年利润的会计分灵。(3分)(2)编制12月31日结传本月各项成本、费用、支出到本年利润的会计分录。(3分)

【计算题】(13分)某企业所得税税率为25%,2019年12月各损益类科目的余额如下(假设无能税调整事项:科目名称借方余额贷方余额主营业务收入12500002111137327617000021111813276125000021117其他业务收入:8132761营业外收入20000投资收益主营业务成本750000销售费用100000211118132767税金及附加90002761211718132761其他业务成本4000018132761管理费用60000财务费用35000营业外支出6500021111813276211118132761要求:2111181327611,根据上述资料计算(7分)(1)本月营业利润(3分)(2)本月利润总额(2分)(3)本月净利润(2分)2编制结转损益会计分录:(1)编制12月31日结转本月各项收益到本年利润的会计分灵。(3分)(2)编制12月31日结传本月各项成本、费用、支出到本年利润的会计分录。(3分)

例1：齐鲁公司2021年有关损益类账户年末余额如下表。该企业利润结转采用表结法，年未一次结转损益类科目，所得税税率为25%。年终，按净利润的10%、60%的比例提取法定盈余公积，向投资人分配现金股利。根据下列要求编制该公司的会计分录。账户名称结账前余额账户名称主营业务收入7500000（货）主营业务成本其他业务收入640000（货）其他业务成本投资收益530000（货）税金及附加营业外收入36000（货）销售费用管理费用财务费用资产减值损失营业外支出结账前余额4500000（借）396000（借）62000（借）570000（借）946000（借）148000（借)8000（借）76000（借）（1）将损益类科目中收入、利得类科目的年末余额结转到“本年利润”科目(2）将损益类科目中费用（除所得税费用）、损失类科目的年末余额结转到“本年利润”科目（3）假设A公司本年无纳税调整因素，所得税税率为25%，计提并结转所得税费用(4）将净利润转入“利润分配未分配利润”科目/结转“本年利润”科目（5）

老师你好，我们是小规模纳税人增值税这一块是属于免征的，去年12月份确认了1笔无票的销售收入，今年1月开了税票，不知道我一下分录是否正确，请老师指点 分录为： 借:以前年度损益调整 贷：应收账款 借：应收账款 贷：主营业务收入 结转成本时: 借：库存商品 贷：以前年度损益调整 借：主营业务成本 贷：库存商品

本公司今年未取得收入，在24年5月份发生23年的销售退回，并给对方开了红票。会计分录 借：应收账款-客户 负数 贷：主营业务收入-客户 负数。 月末结转至本年利润科目。利润表 营业收入为负。 问题1. 月末结转分录是否正确，是结转本年利润 还是结转至利润分配未分配利润。 公司不允许使用以前年度损益调整科目 问题2 在填报2季度企业所得税报表时。营业收入是否可以填负数。