我司一般纳税人，销售方8月开的专用发票，我司9月已勾选抵扣的进项发票，10月销售方将该发票作废，又重新开了一张金额一样，销售项目由大衣改成裙子，账务上需要做处理吗？

这种情况下账务上需要进行处理。一、税务处理原发票已抵扣进项税额，在得知发票被作废后，应在当月（10 月）申报期内做进项税额转出处理。借：原材料 / 库存商品等相关科目（红字）应交税费 — 应交增值税（进项税额）（红字）贷：应付账款等（红字）二、账务处理收到新开具的发票（销售项目为裙子）时，按正常采购业务进行账务处理。借：原材料 / 库存商品等相关科目（根据裙子的价值入账）应交税费 — 应交增值税（进项税额）贷：应付账款等

2024-10-21

你好。您收到负数发票的时候做原来一样的分录金额用负数，然后咱增值税的表2做进项税额转出填写。

2024-01-03

你好，做红冲的时候，由于操作失误，把销售方选成了购货方，这个你这边操作的话，对方已经认证了，选择错了也冲不了呀

2023-01-06

原来已抵扣的进项不用你手动转出，对方开红字专票后，你勾选平台会自动出现红字发票，你确认红字，系统会自动在当期进项税额转出。对方新开的正确蓝字发票需要你重新勾选抵扣。分录（最简单版）红冲时（进项转出）：借：应付账款贷：库存商品 / 成本贷：应交税费 — 应交增值税（进项税额转出）收到正确发票：借：库存商品 / 成本借：应交税费 — 应交增值税（进项税额）贷：应付账款

2026-03-20

你好，第一次勾选的那个发票不用动了，你开了红字信息表之后，进项转出，在附表二二十行里面填写就可以了，其他的不需要做，然后新的发票重新勾选认证。

2023-09-28