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我司一般纳税人,销售方8月开的专用发票,我司9月已勾选抵扣的进项发票,10月销售方将该发票作废,又重新开了一张金额一样,销售项目由大衣改成裙子,账务上需要做处理吗?

2024-10-21 12:22
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-10-21 12:23

这种情况下账务上需要进行处理。 一、税务处理 原发票已抵扣进项税额,在得知发票被作废后,应在当月(10 月)申报期内做进项税额转出处理。 借:原材料 / 库存商品等相关科目(红字) 应交税费 — 应交增值税(进项税额)(红字) 贷:应付账款等(红字) 二、账务处理 收到新开具的发票(销售项目为裙子)时,按正常采购业务进行账务处理。 借:原材料 / 库存商品等相关科目(根据裙子的价值入账) 应交税费 — 应交增值税(进项税额) 贷:应付账款等

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这种情况下账务上需要进行处理。 一、税务处理 原发票已抵扣进项税额,在得知发票被作废后,应在当月(10 月)申报期内做进项税额转出处理。 借:原材料 / 库存商品等相关科目(红字) 应交税费 — 应交增值税(进项税额)(红字) 贷:应付账款等(红字) 二、账务处理 收到新开具的发票(销售项目为裙子)时,按正常采购业务进行账务处理。 借:原材料 / 库存商品等相关科目(根据裙子的价值入账) 应交税费 — 应交增值税(进项税额) 贷:应付账款等
2024-10-21
你好。您收到负数发票的时候做原来一样的分录金额用负数,然后咱增值税的表2做进项税额转出填写。
2024-01-03
你好,做红冲的时候,由于操作失误,把销售方选成了购货方,这个你这边操作的话,对方已经认证了,选择错了也冲不了呀
2023-01-06
你好,第一次勾选的那个发票不用动了,你开了红字信息表之后,进项转出,在附表二二十行里面填写就可以了,其他的不需要做,然后新的发票重新勾选认证。
2023-09-28
:借: 销售费用 -10       贷: 其他应付款 -19   进项税转出  9
2023-10-17
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